Der Federal Financial Institutions Examination Council veröffentlicht Überarbeitungen des BSA/AML-Prüfungshandbuchs

Einführung

Am 15. April 2020 veröffentlichte der Federal Financial Institutions Examination Council (FFIEC) Aktualisierungen des Prüfungshandbuchs zum Bankgeheimnisgesetz/zur Bekämpfung der Geldwäsche (BSA/AML) (Handbuch). Das Handbuch, das entwickelt wurde, um Prüfer bei der Bewertung der Einhaltung der BSA/AML-Vorschriften durch Finanzinstitute anzuleiten, ist auch ein nützlicher Leitfaden für Finanzinstitute, um Einblicke in die regulatorischen Anforderungen und Erwartungen an BSA/AML-Compliance-Programme zu gewinnen. Dies sind die ersten wesentlichen Änderungen des Handbuchs seit seiner Veröffentlichung im Jahr 2014.

Laut Joseph M. Otting, dem Leiter der US-Finanzaufsichtsbehörde, sind die Änderungen das Ergebnis einer mehrjährigen Überprüfung der Wirksamkeit der BSA/AML-Vorschriften und sollen „das fast 50 Jahre alte BSA/AML-System aktualisieren, um den heutigen kriminellen Bedrohungen besser begegnen zu können und den Einsatz moderner Technologien zum Schutz des US-Finanzsystems vor illegalen Aktivitäten zu fördern”.¹Die Änderungen sollen die Erwartungen hinsichtlich der BSA/AML-Aufsicht und -Bewertung klarer formulieren, stellen jedoch keine Abweichung von den bisherigen Leitlinien dar.²

Die Natur der FFEIC-Updates

Die Überarbeitungen wurden von der behördenübergreifenden BSA/AML-Arbeitsgruppe (bestehend aus dem Financial Crime Enforcement Network (FinCEN) des US-Finanzministeriums, Federal Reserve Board, der Federal Deposit Insurance Corporation, der National Credit Union Administration und dem Office of the Comptroller of the Currency) und konzentrieren sich auf den risikobasierten Charakter der BSA/AML-Compliance und des Prüfungsprozesses, unterscheiden weiter zwischen BSA/AML-Regulierungsanforderungen und -Leitlinien und berücksichtigen regulatorische Änderungen, die seit 2014 eingetreten sind.

Die Änderungen betreffen im Wesentlichen den ersten Abschnitt des Handbuchs zu BSA/AML-Compliance-Programmen, der in vier Teile gegliedert ist:

• Festlegung des Umfangs und Planung der Prüfung, Anweisung der Prüfer, die Prüfung an das Risikoprofil des Finanzinstituts anzupassen, einschließlich der Durchführung risikoorientierter Tests;
• BSA/AML-Risikobewertung, Anleitung der Prüfer zur angemessenen Bewertung der Risikobewertungsprozesse eines Finanzinstituts, einschließlich der Identifizierung der spezifischen Risiken, die für das Finanzinstitut einzigartig sind, und der Konzentration auf die individuellen Umstände des Finanzinstituts;
• Bewertung des BSA/AML-Compliance-Programms, das ein Mindestmaß an Verfahren für eine vollständige BSA/AML-Prüfung vorsieht, einschließlich der erforderlichen Elemente eines BSA/AML-Compliance-Programms (interne Kontrollen, unabhängige Tests, Benennung eines BSA-Compliance-Beauftragten und Schulungen); und
• Prüfungsergebnisse: Die Prüfer werden angewiesen, ihre Schlussfolgerungen unter Berücksichtigung der Tatsache zu formulieren, dass Finanzinstitute bei der Gestaltung ihrer BSA/AML-Compliance-Programme Flexibilität genießen, basierend auf Faktoren wie Risikoprofil, Größe, Komplexität und Organisationsstruktur.³

Zu den Aktualisierungen gehört insbesondere die Klarstellung, wie Prüfer die Compliance-Programme, Risikobewertungen und nachfolgenden Maßnahmen von Finanzinstituten überprüfen sollten. Die Aktualisierungen weisen auf Bereiche hin, in denen Prüfer aufgefordert werden, Ermessen walten zu lassen und Finanzinstitute nicht automatisch zu beanstanden, wenn sie bestimmte Kennzahlen, beispielsweise Quoten für die Einreichung von Verdachtsmeldungen (Suspicious Activity Reports, SAR), nicht erfüllen.⁴Die Überarbeitungen betonen auch, dass „geringfügige Schwächen, Mängel und technische Verstöße allein nicht auf ein unzureichendes Compliance-Programm hindeuten”.^{5 Insgesamt}stellen die Aktualisierungen klar, dass die individuellen Umstände jedes Finanzinstituts darüber entscheiden, was für ein BSA/AML-Compliance-Programm und eine Risikobewertungsstrategie angemessen ist.

Was bedeutet das für mich?

Die Aktualisierungen des FFEIC-Handbuchs bieten Finanzinstituten eine gute Gelegenheit, ihre aktuellen BSA/AML-Compliance-Programme sowie ihre Vorbereitungs- und Reaktionsprotokolle für Prüfungen zu bewerten. So enthalten die Überarbeitungen beispielsweise Leitlinien für Prüfer zu bestimmten Programm-Benchmarks, die Finanzinstituten als hilfreiche Orientierung für die Verbesserung ihrer aktuellen Compliance-Programme dienen können. Die Überarbeitungen weisen die Prüfer außerdem an, die Berichte der BSA-Compliance-Beauftragten an den Vorstand oder die Geschäftsleitung sowie die Methoden zur Bewertung der Angemessenheit und Unabhängigkeit der BSA/AML-Compliance-Ressourcen zu überprüfen.

Die FFIEC geht davon aus, dass weitere Überarbeitungen anderer Abschnitte des Handbuchs schrittweise veröffentlicht werden, während die Arbeitsgruppe die Überarbeitung der Fassung des Handbuchs von 2014 fortsetzt. Der aktualisierte erste Abschnitt des Handbuchs zur Prüfung der Einhaltung des Bankgeheimnisgesetzes und der Geldwäschebekämpfung ist hier verfügbar.

Bei Fragen zu dieser Mitteilung oder allgemein zur Einhaltung der BSA/AML-Vorschriften wenden Sie sich bitte an Ihren Ansprechpartner bei Foley oder an die Autoren.