IRS、IVES参加者に新たな要件を発表

^6月23日、米国税庁（IRS）が融資業界に衝撃的な発表を行った。2016年7月1日深夜をもって、多くの貸し手は郵送以外の方法で借り手の収入を直接確認できなくなる。IRSが計画を堅持すれば、国内融資はカタツムリの歩みほどに減速するだろう。  6月24日のIRSとの電話会議に基づけば、当局はこの指令がもたらす予期せぬ結果を十分に認識していない可能性がある。

6月23日付のプレスリリースで、米国国税庁（IRS）は、IRSの所得確認迅速サービス（IVES）の全参加者に対する手続きおよび要件の変更を発表した。これらの参加者は、融資申請処理中に借り手の所得を確認するために本プログラムを利用する（一般に4506-T要求と呼ばれる）。 IVES参加者は、従業員および顧客の再確認を実施し、2016年7月1日までにこれらの新たな指示への遵守を証明することが義務付けられました。IRSは、証明書の受領がない限り、2016年7月1日深夜以降、借り手の所得記録を交付しません。

6月24日の業界関係者との電話会議で、IRSはこの新方針が全ての貸し手に適用されることを確認した。IVESプログラムの直接利用者は、同プログラムに代わってIRSの記録を提出・取得する全ての個人の身元を「再確認」しなければならない。この再確認プロセスでは以下の情報の収集が必要となる：

1. 名前
2. 生年月日
3. 住所
4. 社会保障番号
5. メールアドレス
6. 電話番号

再確認が完了次第、貸し手はプログラムへの参加を継続するために、再確認義務を履行したことを証明する書類をIRSに送付しなければならない。

アクセス管理、成績証明書の交付、文書の保存、不審な活動の報告、およびセキュリティ対策に関するその他の要件があります。

再販業者はさらに多くの手順を踏まなければなりません。借り手の所得証明書を再販する業者は、各顧客から以下の情報を取得する必要があります：

1. 会社名社長、最高経営責任者（CEO）またはその他の役員（クライアントを代表して行動する者。これはクライアントの担当マネージャーである可能性が高い）
2. 会社の社長、最高経営責任者（CEO）、または顧客に代わって行動するその他の役員の社会保障番号の下4桁。
3. クライアントの従業員識別番号
4. 会社名
5. 事業所の主な物理的住所。

再販業者は、クライアントに代わってIRSの記録を提出・受領するすべての認可ユーザーのリストも維持しなければならない。再販業者はまた、既知の信頼できる公開情報源を通じて、現在および将来のクライアントの正当性をすべて確認しなければならない。IRSは例として、公開電話帳でクライアントの電話番号と住所を特定し、その番号または住所に連絡して、その番号の当事者が正当にクライアントであることを確認することを挙げている。

個人税務情報の保護という目的自体は称賛に値するが、今回の緊急対応は不要と思われる。IVES参加者は、IRSの措置について議員に連絡し、IRSの目的が慎重な方法で達成できるよう延期を求めるよう推奨される。