新司法長官、企業のコンプライアンスプログラムに関する指針を発表

米国司法省（DOJ）詐欺対策部門は、企業コンプライアンスプログラムに関する新たなガイダンスを公表した。「企業コンプライアンスプログラムの評価」（コンプライアンスプログラム評価）と題された本ガイダンスは、企業およびそのコンプライアンスチームに対し、プログラムの開発・実施・評価に向けた取り組みを政府規制当局がどのように評価するかについての重要な知見を提供する。 本ガイドラインはジェフ・セッションズ司法長官および新政権下で初めて発行された司法省の指針であり、司法省が企業コンプライアンスプログラムの評価において、米国検事マニュアルやその他の刊行物に定められた原則を引き続き遵守することを示すものである。

コンプライアンスプログラム評価は、まずこれが新たなものではないと指摘する。むしろ司法省は、企業組織を起訴するか否かを評価する米国量刑ガイドラインおよび米国検事マニュアルの要件という、既知の文脈で理解されるべきであると強調している。 さらに、コンプライアンスプログラム評価は、証券取引委員会（SEC）と司法省が共同で発行した海外腐敗行為防止法リソースガイド、公表された企業決議、その他のコンプライアンスガイダンスを参照している。しかし、詐欺部門は、プログラム評価を支援するために採用した独自のコンプライアンスコンサルタントを擁し、企業に対して有益かつ包括的な指針を提供している。

コンプライアンスプログラム評価は、コンプライアンスプログラムの有効性の評価が「個別的な判断」であることを認識している。 ただし詐欺部門の見解では、コンプライアンスプログラム審査において検察官が「頻繁に関連性を見出した」主題と質問項目が存在する。これらの質問は下記の11項目に分類されている：

1. 根本的行為の分析と是正
2. 上級管理職および中間管理職
3. 資源の自律性
4. 方針と手順
5. リスク評価
6. 研修とコミュニケーション
7. 機密報告および調査
8. 奨励策と懲戒措置
9. 継続的改善；定期的な試験とレビュー
10. 第三者管理
11. 合併と買収

これらのトピック別セクションは、司法省がコンプライアンスプログラムを評価する際、プログラムの運用と機能のあらゆる側面を網羅するプロセスを通じてその有効性を検証することを明確にしている。これには、経営陣が示す姿勢、取締役会と管理職のコミットメント、プログラム責任者に提供されるリソースなどが含まれる。 業界特性、リスクプロファイル、企業のニーズを踏まえ、効果的なプログラムを構築・維持するために、コンプライアンスプログラム評価を実質的に適用するにはどうすればよいか。以下に三つの重要点を示す。

頂点から始まる

政府規制当局は一貫して、効果的なコンプライアンスプログラムは経営陣のコミットメントから始まることを明確に示してきた。これはCEO、取締役会、経営幹部の積極的な行動を通じて明確かつ明白に示されなければならない。 上級管理職は、組織全体に浸透する強力な倫理文化を醸成することが期待される。これは例えば、積極的な監査、是正措置、危険信号が認められた場合の改善策、疑わしい行為の直接調査などを通じて達成できる。コンプライアンスプログラム評価は、関連する量刑ガイドラインの章を参照しており、そこでは上級リーダーが全従業員の法令遵守を確保するために採用すべき報奨と罰則が列挙されている。

リスクとリソース

リスク評価は極めて重要である。 司法省（DOJ）が提起する可能性のある質問の一つは、「当該企業が直面した特定のリスクを特定、分析、対処するためにどのような手法を用いたか？」となるでしょう。この質問は、規制当局が企業のコンプライアンス機能の運営を審査し、事業全セグメントにおいてリスクを適切に評価したかどうかを判断することを示しています。そして、そのような評価の後、コンプライアンスプログラム評価では、特定されたリスクを管理するために企業が適切な方針、慣行、手順を採用したかどうかを評価します。

訓練、テスト、改善

コンプライアンスプログラムが導入され、コンプライアンス担当者が配置された後も、企業がコンプライアンス機能の重要性から目を離すべきではない。リソースガイドに明記されている通り、「司法省（DOJ）と証券取引委員会（SEC）は、企業がコンプライアンスプログラムを定期的に見直し改善し、陳腐化させないかどうかを評価する」。定期的な見直し、更新、研修には、内部リソース、場合によっては外部リソースを活用し、プログラムが企業のリスク管理に効果的に寄与しているかどうかを検証、検討、再評価する必要がある。

結論

企業コンプライアンスプログラムの評価は、コンプライアンス担当者が信頼性のあるプログラムを管理するために必要なリソースを評価し整備する上で有用なツールを提供する。このプログラムは将来的に政府の監視を受ける可能性がある。また、企業のガバナンス機能を監視する受託者責任を負う関係者との協議、および関係者間の議論において重要なツールとなる。