現時点において、FinCENは実質的所有者情報の報告期限に関連して罰金や制裁を科さない方針

金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）は、企業透明性法に基づく実質的所有者情報（BOI）報告書の提出または更新が現行の期限までに履行されなかった場合であっても、いかなる企業に対しても罰金や制裁を科すこと、またはその他の執行措置を講じないことを発表した。

報告義務のある企業の大多数にとって、初期、更新、および／または修正後のBOI報告書の提出期限は2025年3月21日です。

今後の暫定最終規則が発効し、当該暫定最終規則に定められた新たな関連期限が経過するまでは、罰金や罰則は科されず、執行措置も取られません。

金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）は、新たな暫定最終規則を遅くとも2025年3月21日までに公布する意向である。FinCENによれば、新たな暫定最終規則により、銀行取引報告書（BOI）の提出期限が延長される。

金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）は、既存の利益関係者（BOI）報告要件について、さらなる実質的な改正を検討する意向である。その目的は、中小企業への負担を最小限に抑えつつ、報告企業が引き続き提出するBOI報告書が、重要な国家安全保障、情報活動、法執行活動にとって極めて有用であることを確保することにある。

報告義務のある企業は、現在または現行の報告期限前であればいつでも、取引相手情報報告書（BOI）を提出することが可能です。ただし、金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）が提出期限のさらなる延長を表明していることを踏まえ、報告義務のある企業は、該当する報告期限に近い時期までBOI報告書の提出を控えることが望ましいでしょう。