金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）、企業透明性法の執行を再開

企業透明性法（CTA）の施行を禁止する全国的な差し止め命令の最後の残存分が停止され、連邦政府がCTAの施行を再開する道が開かれた。

スミスら対米国財務省事件において、地方裁判所のジェレミー・カーノドル判事は、テキサス州トップコップショップ訴訟における 最高裁の最近の命令を踏まえ、上訴審の係属中、自身が以前に発令した全国的な差し止め命令を停止すると述べた。

カーノドル判事の命令の結果、連邦政府はCTAの執行を進めることができ、金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）はこれを行う意向を示し、「実質的所有者情報（BOI）の報告義務が再び発効した」と述べている。 

金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）はまた、ほとんどの企業に対する報告期限を延長した。

報告義務のある企業の大多数にとって、新規・更新・修正BOI報告書の提出期限は2025年3月21日に変更されました。 2025年3月21日よりも遅い報告期限が既に設定されていた報告会社は、当初のBOI報告書をその遅い期限までに提出しなければなりません。例えば、特定の災害救済延長措置の対象となるため報告期限が2025年4月に設定されている会社は、3月の期限ではなく4月の期限に従う必要があります。

報告期限および義務に関するさらなる調整が行われる可能性がある。FinCENは、現在の30日間の延長期間中に「最も重大な国家安全保障上のリスクをもたらす事業体に対する報告を優先しつつ、期限をさらに変更する選択肢を検討する」と表明した。さらにFinCENは「低リスク事業体（多くの米国中小企業を含む）の負担軽減を目的として、本年中にBOI報告規則の改正プロセスを開始する意向である」と述べた。  テキサス州警察本部長訴訟および スミス対財務省訴訟は係争中であり、これらの訴訟における原告側が主張を認められる可能性がある。

CTAが再施行されたため、報告対象企業は2025年3月21日までに実質的所有者報告書の提出準備を整える必要があります。既に初回の実質的所有者報告書を提出済みの報告対象企業は、当該報告書を精査し、更新報告書の提出が必要かどうか（例：以前に報告した情報に変更があった場合）を判断すべきです。

2025年3月21日までにさらなる延長が認められる可能性があることを踏まえ、報告対象企業は、適用される報告期限に近い時期までBOI報告書の提出を控えることが望ましい。