代表的な経験

• 私的慈善財団および支援組織に対し、税務コンプライアンス、過剰事業保有、信託管理を規定する独自の受託者規則、ならびに慈善信託・財団、慈善先取信託・残余信託、寄付者指定慈善基金、その他の免税団体への慈善寄付・遺贈に関する専門的計画について助言を行う。
• 家族企業に対し、所有権・支配権・経営権の効果的な移行を通じた次世代への企業継承計画を助言する。これには株主間契約、議決権支配のための資本再編、議決権信託契約が含まれる。また、株主または主要幹部の死亡に伴う相続税や事業運営上の流動性ニーズに起因する、家族企業が直面する特有の流動性問題への対応も行う。
• 非公開企業の売却準備に向けた専門的な計画立案を提供し、取引前の計画策定を通じて、所得税上の考慮事項や貸借対照表上に計上されている非営業資産への対応を行います。
• 相続計画に関する助言を家族に提供し、税制上の非課税枠や資産保護信託の仕組みを効果的に活用しながら、プライバシーと柔軟性を維持します。
• 「資産凍結」計画を実施し、税制上の免除を積極的に活用します。これには、贈与者留保年金信託（GRAT）、欠陥贈与者信託（IDGT）への分割払い売却、取消不能生命保険信託（ILIT）、適格個人居住用信託（QPRT）、家族間融資、その他の取り決めを通じた生前贈与戦略が含まれます。
• 企業幹部に対し、ストックオプション、遅延報酬、その他の役員報酬に関する専門的な計画立案について助言する。
• 信託及び遺産管理に関するあらゆる側面について家族に助言を提供します。これには、受託者責任、受益者の権利及び利益、相続税・贈与税の税務調査対応、ならびに遺贈者の意思に沿った効果的な遺産・信託管理のための関連サービス全般が含まれます。