代表的な経験

相続計画および信託・遺産管理

• クライアントに対し、基本的な遺産計画（信託、遺言、事前医療指示書など）および複雑な複数世代にわたる遺産計画（複数世代信託、配偶者終身利用権信託、贈与者留保年金信託、意図的欠陥贈与者信託、不完全贈与信託などを含む）の立案および資金調達を支援する。*
• 婚前契約、財産転換契約、および共有財産・個別財産に関連するその他の問題について、クライアントを支援します。*
• カリフォルニア州における遺産相続手続きにおいて、個人代表者を代理する。*
• 信託訴訟において受託者及び受益者を代理し、裁判所への報告書・会計報告書の作成、一方当事者申立書、証拠開示手続、開示禁止申立、訴答書類等の作成を含む。*
• 非公開企業の事業再編についてクライアントに助言する。*
• 相続税及び贈与税の申告書を作成し提出する。*
• 受託者及び信託管理人に対し、受益者に対する倫理的義務及び受託者義務について助言する。*

連邦・州・地方税務計画および税務調査

• カリフォルニア州における非設定者信託の所得税課税に関するガイダンスを提供します。*
• 信託および遺産計画に関する連邦およびカリフォルニア州の所得税上の影響について、委託者および受託者に助言する。*
• カリフォルニア州居住および居住地変更計画に伴う州税上の影響について、個人への助言を行う。*
• カリフォルニア州法人税庁の税務調査において、個人および法人を代理する。*
• 固定資産税評価異議申立てにおいて不動産所有者を代理する。*
• カリフォルニア州雇用開発局（雇用税）監査において雇用主を代理する。*
• 米国人および非米国人に対し、対内・対外取引および米国の報告義務について助言する。*

*フォリー入社前に取り扱った案件