매주, 개정된 1974년 근로자퇴직소득보장법(ERISA)의 적용을 받는 근로자 복리후생 계획에 대한 책임과 관련하여 하나 이상의 신임 의무 위반이 발생했다고 주장하며 기업 및 개인을 상대로 새로운 연방 소송이 제기됩니다. 이러한 사건들 중 상당수는 수백만 달러 이상의 손해배상을 요구하고 있습니다.
ERISA 관련 소송에서 제기된 주장된 과실들은 터무니없을 정도로 어이없는 경우가 많지만, 공통된 주제가 존재합니다. 요약하자면, 대부분의 ERISA 소송은 하나 이상의 직원 복리후생 계획 신탁관리자가 해당 복리후생 계획 또는 그 자산과 관련하여, 해당 계획과 그 참가자들의 이익만을 위한 것이 아닌 조치를 취했거나 취하지 않았다고 주장합니다.
직원 복리후생 계획 신탁관리자는 ERISA 규정 을 준수해야 합니다. 이러한 ERISA 요건에는 계획 신탁 관리자가 계획 참가자 및 그 수혜자에게 혜택을 제공하고 해당 계획 운영에 소요되는 합리적인 비용을 충당하는 것을 유일한 목적으로 행동할 의무가 포함됩니다.
ERISA 관련 의무에 대해 매우 정통한 기관 전문 신탁관리자 외에도, 전문직 동료들만큼 ERISA 요건을 잘 알지 못할 수 있는 많은 개별 직원들이 고용주가 제공하는 연금(401(k) 및 직원 주식 소유제 포함) 계획과 건강 및 복지 혜택 계획 모두에 대해 신탁관리자 역할을 수행하기로 동의합니다.
아래 ERISA 규정 조항에 따라에 따라, 개인이 직원 복리후생 계획(고용주가 후원하는 계획을 포함)과 관련하여 신탁관리자로 간주되는 범위는 해당 개인이 직원 복리후생 계획의 관리, 운영 또는 자산에 대해 사실상 재량권 또는 통제권을 행사할 수 있는 권한을 보유하는 경우에 해당합니다. 안타깝게도 많은 경우, 직원 복리후생 계획의 역할 수행에 동의한 개인이 ERISA에 따른 계획 신탁관리자로 간주되어 그에 따른 의무를 부담하게 될지 여부가 완전히 명확하지 않습니다.
직함과는 무관하게, 직원 복리후생 계획과 관련하여 어떠한 역할이라도 수행하는 모든 개인을 대상으로 적절히 수행된 ERISA 신탁 의무자 교육은 다음과 같은 여러 목적을 달성합니다:
- ERISA에 따른 신탁 지위 판단에 있어 직원을 지원하고 교육하는 것;
- ERISA에 따른 신탁 의무를 이행하는 데 있어 실제 신탁 관리자인 직원들을 지도하고, 그들의 행동 또는 행동 불이행으로 인한 소송을 피할 수 있도록 지원합니다;
- 고용주와 플랜 서비스 간 잠재적 분쟁 상황을 방지함으로써 소송 발생 가능성도 줄일 수 있으며;
- 신탁 관리자가 신탁 관리자로서 수행한 모든 조치를 적절히 문서화하도록 안내합니다.
요약하자면, ERISA 신탁관리자로 선출되거나 임명된 이들에게 이 역할은 보람 있는 경험이 되어야 합니다. 경험 많은 전문가들이 제공하는 적절하고 정기적인 신탁관리자 교육은 이 중요한 역할을 수행하는 데 있어 핵심 요소입니다.직원 신탁관리자들은 신탁관리자 교육을 반드시 찾아야 하며, 이를 생략하려 해서는 안 됩니다.
