CARES 법에 따른 SBA 대출 – 2020년 5월 20일 기준 업데이트

급여 보호 프로그램 대출 및 경제 피해 재난 대출

코로나바이러스 구호, 구제 및 경제 안정법(“CARES 법”)은 2020년 3월 27일 금요일 법으로 제정되었으며, 초기 3,490억 달러의 자금과 함께 급여 보호 프로그램(“PPP”)을 도입하여 COVID-19 팬데믹으로 인한 손실로 인한 일자리 손실과 중소기업의 파산을 방지하는 것을 목표로 합니다. 2주 만에 자금이 소진된 후, 2020년 4월 24일 '급여보호프로그램 및 의료강화법'을 통해 PPP 대출을 위한 3,100억 달러의 추가 자금이 투입되었으며, 이 중 600억 달러는 소규모 은행, 지역 금융기관 및 신용협동조합의 PPP 대출을 위해 별도로 배정되었습니다. PPP 대출 프로그램은 개인 사업자를 포함한 적격 소기업, 비영리 단체, 재향군인 단체 및 부족 기업체에 급여 및 기타 비용을 충당하기 위한 상환 면제 대출을 제공합니다. 이 법안은 또한 별도의 경제 피해 재난 대출 프로그램(이하 "EIDL" 프로그램)을 CARES 법에 따라 100억 달러의 추가 자금으로 확대했으며, 2020년 4월 24일 추가로 100억 달러의 자금이 더해져 EIDL 프로그램 보조금 총액은 200억 달러에 달합니다.

CARES법의 PPP 조항은 미국 중소기업청(“SBA”)에 의해 2020년 4월 2일(“임시 규정”), 2020년 4월 3일(“계열사 규정”), 2020년 4월 14일( 여기에서 확인 가능), 2020년 4월 24일, 2020년 4월 27일( 여기에서 확인 가능), 2020년 4월 28일( 여기에서 확인 가능), 2020년 4월 30일( 여기에서 확인 가능), 2020년 5월 5일( 여기에서 확인 가능), 2020년 5월 13일( 여기에서 확인 가능), 2020년 5월 14일( 여기에서 확인 가능), 2020년 5월 18일( 여기에서 확인 가능) 및 2020년 4월 6일에 발행되고 2020년 5월 19일까지 업데이트된 자주 묻는 질문(이하"FAQs"). 제휴 규정(Affiliation Rule) 발표와 함께 중소기업청(SBA)은 PPP에 적용되는 제휴 원칙에 대한 2페이지 분량의 설명서(이하 "제휴 지침")도 발간했습니다. 제휴 규정과 제휴 지침은 신청자에게 적용되는 제휴 원칙을 명확히 했습니다.

2020년 4월 24일, SBA는 각 유형의 신청자에 대한 최대 대출 금액 계산 방법에 관한 지침을 발표했습니다( 여기에서 확인 가능). [업데이트 – 2020년 5월 20일] 2020년 5월 15일, SBA는 대출 면제 신청서를 발표했으며, 여기에는 몇 가지 중요한 설명이 포함되어 있습니다.  대출 면제 신청서의 핵심 정보에 관한 자세한 내용은 당사 게시글을 참조하십시오. FAQ 및 대출 면제 신청서의 정보는 제휴 규칙 적용 및 CARES 법 해석에 관한 추가 설명을 제공하며, 여기에는 "급여 비용" 계산 방법과 PPP 목적상 제3자 급여 대행업체 및/또는 전문 고용 조직(PEO)과의 관계가 어떻게 평가되어야 하는지에 대한 지침이 포함됩니다.

자주 묻는 질문(FAQ)은 차주와 대출기관이 신청 시점에 이용 가능한 SBA의 FAQ 및 임시 규정에 명시된 지침을 신뢰할 수 있음을 명확히 합니다. 특히 FAQ의 질문 17항은 차주가 "신청 시점에 이용 가능한 법률, 규정 및 지침"을 신뢰할 수 있다고 규정합니다.  다만 동일한 답변에서 "그러나 이전에 제출된 대출 신청서가 아직 처리되지 않은 차용인은 본 FAQ에 반영된 명확화 사항을 바탕으로 신청서를 수정할 수 있다"고 명시하고 있습니다.

기업들은 CARES 법안 하에서 제공될 수 있는 두 가지 프로그램과 추가적인 재정적 지원 및 기타 구제책(적격 중소기업 고용주를 위한 긴급 구제 대출 프로그램 포함)을 모두 이해해야 단기 및 장기 계획 수립 결정을 내릴 수 있습니다. 이러한 프로그램들은 통상적인 중소기업 기준을 충족하지 못할 수 있는 많은 기업들에게도 지원을 제공합니다. 다양한 자격 기준을 고려할 때, CARES 법에 따라 시행된 프로그램과 인센티브는 업종, 법적 요건, 재정적 및 기타 계약상 의무를 감안하여 각 기업별로 별도로 평가되어야 합니다.

급여보호프로그램(“PPP”)

개요

PPP 대출은 중소기업을 대상으로 한 100% 연방정부 보증 대출로, 기업이 급여 수준을 유지하고 아래 설명된 바와 같이 부분적인 대출 면제를 받을 수 있도록 마련되었습니다. 대부분의 일반적인 SBA 대출과 달리 PPP 대출은 담보가 필요하지 않은 무담보 대출로, 개인 보증이나 타 기관에서 신용을 이용할 수 없다는 증빙도 요구하지 않습니다.

임시 규칙은 PPP 대출이 면제되지 않은 범위 내에서 다음과 같은 사항을 명확히 합니다:

• 2년 만기(법률상 최대 만기인 10년에서 단축됨),
• 1%의 이자율(기존 재무부 지침에서 설정한 0.5% 이자율에서 인상된 수치)
• 원금과 이자를 6개월간 유예합니다.

소규모 기업 및 개인 사업자는 2020년 4월 3일부터 신청을 시작할 수 있으며, 독립 계약자 및 자영업자는 2020년 4월 10일부터 신청을 시작할 수 있습니다. 또한 이 임시 규칙은 대출이 선착순으로 이루어질 것임을 명확히 하고 있습니다. 선착순으로 진행될 것임을 명시하고 있습니다으로 진행될 것임을 명시하고 있습니다. 현재 프로그램에 할당된 자금 규모를 고려할 때 재무부와 중소기업청(SBA)은 초과 신청이 예상되므로, 필요한 정보를 미리 준비하고 자격 요건을 충족하는 경우 가능한 한 빨리 신청서를 제출하는 것이 중요합니다.

SBA 차주 신청서 양식은 (여기)에서 확인할 수 있으나, 참여 금융기관마다 자체 양식을 제공할 수 있습니다. 금융기관은 차주에게 추가 서류 작성을 요구할 수도 있습니다. FAQ에 따르면 금융기관은 자체 온라인 시스템과 SBA 차주 신청서와 동일한 정보(동일한 용어 사용)를 요구하는 자체 양식을 사용할 수 있습니다. 대출은 기존 SBA 7(a) 대출기관 또는 참여 자격을 갖춘 연방 보험 예금 기관, 연방 보험 신용조합, 농신용 시스템 기관 및 기타 승인된 예금 또는 비예금 금융 제공자를 통해 제공됩니다. 차주는 신청일 기준 CARES법 및 시행 지침에 따라 PPP 대출 자격이 있음을 증명해야 합니다.

PPP에 적용되는 적격 차입자 및 제휴 원칙

일반적으로 특정 SBA 제외 사항을 적용받는 경우를 제외하고, PPP 대출 자격을 얻으려면 기업은 관련 규정을 적용한 후(해당되는 경우) 다음 요건을 충족해야 합니다:

(i) 중소기업청(SBA)의 직원 수 기준 또는 매출액 기준 규모 기준에 따른 소규모 사업체여야 하며, 또는

(ii) 2020년 3월 27일 기준 중소기업청(SBA)의 "대체 규모 기준" 두 가지 요건을 모두 충족해야 하며, 이는 다음과 같다: (1) 사업체의 최대 유형 순자산 가치가 1,500만 달러를 초과하지 않아야 하며; (2) 신청일 직전 2개 회계연도 동안 연방 소득세 납부 후 평균 순이익(이월 손실 제외)이 500만 달러를 초과하지 않거나,

(iii) 사업체, 비영리 단체, 재향군인 단체 또는 부족 사업체로서 (a) 주 거주지가 미국인 직원을 500명 이하로 고용하거나, (b) 차용인의 업종에 적용되는 규모 기준(일부 업종의 경우 최대 1500명)을 초과하지 않는 직원 수를 보유한 자여야 합니다. 이 기준은 PPP 자격 요건에 대해 기업이 미국 거주 직원(국내 및 해외 계열사 포함)만을 계산하도록 허용하는 것으로 보였으나, [업데이트 – 2020년 5월 20일] 2020년 5월 18일 SBA는 신청 자격을 위해 신청자 및 그 국내·해외 계열사의 모든 직원을 계산해야 함을 명확히 하는 잠정 최종 규칙을 발표했습니다.  그러나 차주들은 PPP 대출금으로 미국 내 거주 직원의 급여 비용만을 충당해야 합니다.

중소기업청(SBA)은 2020년 5월 5일 자주 묻는 질문(FAQ)에 질문 44를 추가하여 이 점을 명확히 하려 시도했으며, 해당 질문은 법안 및 기존 SBA 규정에 부합하여 다음과 같이 명시하였습니다. "PPP의 500명 이하 직원 규모 기준을 적용할 때, 신청자는 계열사 규정의 면제 또는 예외가 없는 한 자사의 모든 직원과 미국 및 해외 계열사의 직원을 포함하여 계산해야 합니다."  FAQ 44는 또한 "직원 수 기준에 따라 소기업법(15 U.S.C. 632) 제3조에 따른 '소기업체' 자격을 취득하려는 사업체도 동일하게 적용해야 한다"고 설명했습니다.   그러나 FAQ 44는 잠정 규정과 FAQ 3에 포함된 잠재적 모순 표현을 직접 다루지 않았는데, 해당 표현은 차용인이 신청자 및 계열사의 직원 중 "주거지가 미국 내에 있는 자"만 계산해야 한다고 암시하는 것으로 보였으며, 널리 그렇게 해석되어 왔습니다.  [업데이트 – 2020년 5월 20일]  이러한 광범위한 혼란을 감안하여, 5월 18일자 잠정 최종 규칙은 또한 다음과 같이 명시하였습니다. "그러나 SBA 지침(이는 이후 2020년 5월 5일자 명확화 FAQ를 통해 해결됨)에 기반한 차용인의 합리적 혼란으로 인한 집행 재량권 행사로서, 2020년 5월 5일 이전에 PPP 대출을 신청한 차주가 (계열사와 합산하여) 주 거주지가 미국인 직원이 500명 이하인 경우, 비미국인 직원을 직원 수 계산에서 제외했다는 이유로 부적격 판정을 받지 않을 것"이라고 명시하였습니다. 해당 차주들은 오직 그 사유만으로 자격 요건에 대한 부정확한 인증을 한 것으로 간주되지 않습니다. 어떠한 경우에도 PPP 자금은 비미국인 근로자 또는 비미국 내 운영을 지원하기 위해 사용될 수 없습니다." (강조 추가).

자주 묻는 질문(FAQ) 34번은 농업 생산자, 농부 및 목장주가 해당 사업체와 계열사를 합쳐 500명 이하의 직원을 고용하거나, 100만 달러 매출 규모 기준에 해당하거나, 상기 언급된 "대체 규모 기준"에 부합하는 경우 PPP 대출 자격을 얻을 수 있음을 명확히 했습니다. 질의응답 35번은 농업 및 기타 형태의 협동조합이 다른 자격 요건을 충족하는 한 PPP 대출을 받을 수 있다고 규정합니다.

자주 묻는 질문(FAQ) 중 14번 질문에 대한 답변은 PPP(급여보호프로그램)에 적용되는 직원 수 기준에 따른 자격 요건을 충족하기 위해 기업이 직원 수를 어떻게 계산해야 하는지에 대한 추가 설명을 제공합니다. 해당 FAQ 답변은 차주가 직원 수를 계산할 때 12개월 기간을 사용해야 함을 명확히 합니다. 이는 평균 월급여 비용을 계산하는 데 사용된 동일한 12개월 기간의 평균 고용 인원을 사용하거나, FAQ에서 규정된 "SBA의 일반적인 계산 방식"을 사용하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. SBA의 일반적인 직원 수 계산 방식은 대출 신청일 이전 12개월 동안 완료된 각 급여 지급 기간별 평균 직원 수(또는 12개월 미만 운영된 경우 해당 기업이 운영된 각 급여 지급 기간별 평균 직원 수)를 기준으로 합니다.

특히, CARES 법안은 특정 사업 유형에 대해 PPP 프로그램 자격을 판단할 때 SBA의 계열사 규정을 면제합니다. 해당 유형에는 직원 500명 이하의 숙박 및 음식 서비스 업계 사업체, SBA 프랜차이즈 디렉토리(여기에서 확인 가능)에 프랜차이즈 식별 코드가 부여된 프랜차이즈 운영 사업체, 그리고 인가받은 중소기업 투자 회사로부터 재정 지원을 받는 사업체가 포함됩니다. 제휴 규정 및 FAQ에 명시된 바와 같이, 나머지 기업들은 SBA의 사업 대출 프로그램에 적용되는 제휴 규정의 적용을 받으며, 해당 규정은 제휴 지침에서 요약되어 있습니다. 이 목적으로 사용되는 제휴 규정은 가족 우선 코로나바이러스 대응법(FFCRA) 하에서 유급 병가 및 확대된 가족의료휴가법(FMLA) 요건 적용 대상 기업을 판단하는 데 사용되는 제휴 규정과 다릅니다. FFCRA는 FMLA의 통합 고용주 테스트를 사용합니다.

지원 대상 기업은 2020년 2월 15일 기준으로 운영 중이어야 하며, 해당 날짜를 기준으로 급여 및 급여세 납부 대상 직원이 있거나 독립 계약자에게 지급한 실적이 있어야 합니다. 자주 묻는 질문(FAQ)의 10번 질문은 (i) 급여 처리 및 급여세 신고를 위해 PEO(전문 고용 조직) 또는 유사한 제3자 지급 기관을 이용하는 적격 차용인은 PPP 대출 목적상 급여 제공업체/PEO가 제공하는 급여 관련 서류를 근거로 삼을 수 있으며, (ii) 적격 차용인의 직원은 이 목적상 급여 제공업체 또는 PEO의 직원으로 간주되지 않음을 명확히 합니다.

2020년 4월 23일자 FAQ 및 2020년 4월 24일자 잠정 최종 규칙에서 중소기업청(SBA)은 또한 "제한적 안전항" 기간을 설정하고, 2020년 5월 7일까지 PPP 대출을 전액 상환하는 차주에 대해서는 SBA가 선의로 필요한 인증을 이행한 것으로 간주할 것이라고 명시했습니다. 2020년 5월 5일, SBA는 FAQ 43을 통해 제한적 세이프하버 기간을 2020년 5월 14일까지 연장하였으며, 2020년 5월 13일 발표된 필요성 기준에 관한 추가 지침을 고려하여 제한적 세이프하버 기간을 2020년 5월 18일까지 추가 연장하였습니다. 이 새로운 지침에서 SBA는 계열사와 합산한 PPP 대출액이 200만 달러 미만인 차주와 200만 달러를 초과하는 차주에 대해 서로 다른 기준을 제시했습니다. SBA의 2020년 5월 13일 필수성 인증 관련 지침 및 이 "제한적 세이프 하버"의 효과에 대한 자세한 내용은 여기에서 확인할 수 있습니다. 인증 절차와 관련된 결정 사항을 문서화해야 하는 필요성에 대한 자세한 내용은 여기에서 확인할 수 있습니다.

또한 신청자는 자금이 근로자 유지 및 급여 지급, 또는 모기지 상환, 임대료 지급, 공과금 납부 등에 사용될 것임을 인정해야 합니다. FAQ에서는 급여 비용의 정확한 계산과 제휴 규칙 적용이 차주의 책임임을 추가로 명시하고 있습니다. 대출 기관은 급여 비용 계산에 대해 선의의 검토만 수행하면 되며, 그 심도 수준은 차주가 제공한 서류의 질에 따라 결정되어야 합니다. 허위 또는 오해의 소지가 있는 인증은 민사상 허위청구법(False Claims Act) 책임 또는 형사 처벌을 초래할 수 있으므로, 이러한 인증 요건 및 기타 요건들은 매우 중요합니다.

대출 금액

각 차주에게 제공되는 PPP 대출의 최대 금액은 다음 중 더 적은 금액으로 합니다: (a) 1천만 달러, 또는 (b) 해당 차주의 평균 월별 총 급여 비용(아래 정의됨)의 2.5배. CARES 법안 및 잠정 규칙은 평균 월급여 비용을 신청 전 12개월 동안의 기간을 기준으로 계산해야 한다고 규정하고 있지만, 신청서 자체에는 대부분의 신청자에 대해 월급여 비용이 2019년 급여 비용을 기준으로 계산될 것이라고 명시되어 있습니다. 위에서 설명한 바와 같이, FAQ의 질문 14는 이 두 요건을 조화시켜 차주들이 총 급여 비용 및 직원 수를 2019년 역년 또는 신청 전 12개월 기간 중 어느 하나를 기준으로 할 수 있도록 규정합니다. 적격 대출 금액 계산 방법에 대한 자세한 정보는 여기에서 확인할 수 있습니다.

PPP 목적상 "급여 비용"에는 다음이 포함됩니다:

• 독립 계약자가 아닌 차용인의 경우, 직원(주거지가 미국 외부에 있는 직원은 제외)과 관련하여 지급되는 모든 보상의 합계액은 다음과 같다:
  • 급여, 임금, 수수료 또는 기타 유사한 보상*
  • 현금 팁 또는 이에 상응하는 것*
  • 휴가, 육아, 가족, 의료 또는 병가(FFCRA에 따른 적격 병가 임금 또는 적격 가족 휴가 임금 제외)*에 대한 지급 – 자세한 설명/지원은 FAQ의 질문 8번 참조.
  • 해고 또는 퇴직에 대한 수당*
  • 단체 건강 보험 혜택 및 보험료 지급(일반적으로 의료, 치과, 안과 및 건강 유연 지출 계정 혜택)
  • 퇴직급여 지급
  • 직원 보수에 부과된 주 또는 지방세 납부. 자주 묻는 질문(FAQ)의 16번 질문은 급여 비용이 총액 기준으로 계산됨을 명확히 합니다. 단, 급여 비용에는 고용주의 급여 비용 분담금(예: FICA)이 포함되지 않습니다.

* 중요 참고사항: FAQ의 질문 7번은 CARES 법안에서 연간 급여 10만 달러를 초과하는 직원 보상의 제외 조항이 현금 보상에만 적용됨을 명확히 합니다. 따라서 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금 계획에 대한 고용주 기여금, 단체 건강보험 혜택 제공 및 보험료 지급, 근로자 보수에 부과된 주 및 지방세 납부 등 비현금 혜택은 상한선 계산 시 포함되지 않습니다. 따라서 해당 비현금 혜택은 연간 기준 현금 보수가 10만 달러를 초과하는 근로자의 경우에도 급여 비용으로 포함될 수 있습니다.

• 독립 계약자의 경우, 개인 사업자 또는 독립 계약자로서 받는 임금, 수수료, 소득, 자영업 순수익 또는 이와 유사한 보상금의 지급액 합계(1년 기준 10만 달러를 초과하지 않으며, 비례 배분됨).

임시 규정 및 FAQ는 차용인의 독립 계약자가 차용인의 PPP 대출 금액 또는 면제 계산 목적상 포함되지 않음을 명확히 합니다. 이는 CARES 법안 자체로는 명확하지 않았으며, PPP 대출을 추진하는 차용인이 고려해야 할 사항입니다. 독립 계약자 역시 PPP 대출을 신청할 수 있으므로, 이는 잠재적 중복 계산을 방지하기 위한 변경으로 보입니다.

대출금 사용처

해당 대출금은 2020년 2월 15일부터 2020년 6월 30일까지의 기간 동안 다음 비용/지출에 사용될 수 있습니다:

• 급여 비용(상기 정의된 바와 같이)
• 유급 병가, 의료 휴가 또는 가족 휴가 기간 중 단체 건강 보험 혜택의 지속과 관련된 비용 및 보험료
• 직원 보상
• 모기지 이자 의무(원금은 제외)
• 월세 및 공과금
• 대출 이전에 발생한 부채에 대한 이자
• 2020년 1월 31일부터 2020년 4월 3일 사이에 체결된 SBA EIDL(소상공인 재난구호대출)의 재융자

다만, (i) 잠정 규칙은 대출 금액의 최소 75%가 급여 비용에 사용되어야 함을 명확히 하고 있으며, (ii) 아래에서 더 자세히 설명하듯이, 이러한 용도 중 일부만 탕감 대상이 될 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 이는 차주가 탕감을 신청하지 않는 경우 대출금의 75%를 급여 비용에 사용하도록 요구하지 않았던 기존 재무부 지침과는 다릅니다. 대출금 사용처에 대해서는 위에서 설명한 위약금이 적용되는 사항을 포함하여 반드시 인증을 받아야 합니다.

용서

PPP 대출 차주는 대출 기관이 차주에게 PPP 대출을 최초로 지급한 후 8주 기간 동안 발생한 비용 및 지급한 금액에 대해, 적절한 증빙 서류를 제출하는 경우 대출 전액 및 발생한 이자에 대한 대출 면제 대상이 됩니다.

• 급여 비용(상기 정의된 바와 같이),
• 2020년 2월 15일 이전에 체결된 모기지에 대한 모기지 이자
• 2020년 2월 15일 이전에 체결된 임대차 계약에 대한 임대료, 그리고
• 2020년 2월 15일 이전에 시작된 전기, 가스, 수도, 교통, 전화 또는 인터넷 접속과 같은 서비스의 공급에 대한 요금 지급.

[업데이트 – 2020년 5월 20일]급여 비용 계산 목적으로 사용할 수 있는 대체 8주 기간에 대한 상세 설명은 여기에서 업데이트된 내용을 참조하십시오. 요약하면, 대체 기간은 발생하거나 지급된 급여 비용에만 사용할 수 있으며, 대출금 지급 후 차용인의 첫 회사 급여 지급일부터 시작하는 8주 기간입니다.

다만, (i) 면제 금액의 최소 75%는 급여 비용으로 사용되어야 하며, (ii) 차주가 직원 수 또는 급여(연봉 10만 달러 이하 직원의 경우 25% 이상)를 감축할 경우 PPP 대출 면제 금액이 축소될 수 있음을 유의하십시오.

차용인이 2020년 6월 30일까지 근로자 수 및 급여/임금을 2020년 2월 15일 당시 수준으로 회복하는 범위 내에서 감액 불이익이 적용되지 않습니다.

2020년 4월 8일 발표된 FAQ는 또한 대출 기관이 대출 승인일로부터 10일 이내에 첫 대출금을 지급해야 한다고 명시하여, 대출 기관과 차주 모두 8주 기간이 언제 시작되는지 선택할 수 있는 유연성이 크지 않음을 명확히 했습니다.

미국 중소기업청(SBA)은 2020년 4월 27일 월요일 오전 10시 30분(미 동부 시간)부터 참여 금융기관을 통한 PPP(급여보호프로그램) 신청 접수를 재개했습니다. 최초 PPP 자금 지원분은 14일 만에 소진되었으며, 많은 자격 요건을 갖춘 기업들이 자금을 받지 못했습니다. 그러나 2020년 4월 24일 추가된 3,100억 달러 규모의 신규 PPP 대출 자금은 소진 속도가 더뎌, 5월 16일 현재까지도 아직 배정되지 않은 PPP 자금이 남아 있습니다.

경제적 피해 재난 대출(“EIDL”) 프로그램

중소기업을 위한 또 다른 옵션은 CARES 법에 의해 확대된 SBA의 기존 EIDL 프로그램으로, 유리한 차입 조건의 장기 대출을 제공합니다. 미국 50개 주, 컬럼비아 특별구 및 일부 미국 영토의 기업들은 코로나19 팬데믹으로 인한 경제적 피해와 관련된 EIDL을 신청할 수 있습니다. EIDL에는 대출 면제 조항이 적용되지 않지만, 코로나19 팬데믹으로 인한 경제적 피해로 이미 EIDL을 신청하거나 받은 기업은 PPP 하에서 EIDL을 재융자하여 PPP의 대출 면제 조항을 활용할 수 있습니다. 또한 기업이 두 프로그램 모두에서 대출 자격을 갖출 수 있지만, PPP 대출로 이미 지원받은 동일한 비용에 대해서는 EIDL을 통해 추가 지원을 받을 수 없습니다.

CARES 법안은 2020년 1월 31일부터 2020년 12월 31일까지의 기간 동안 EIDL(경제적 피해 재난 대출) 자격 요건을 확대하여, 직원 수가 500명 이하인 모든 기업, 개인 사업자 또는 독립 계약자로 운영되는 모든 개인, 그리고 직원 수가 500명 이하인 모든 협동조합, ESOP(직원주식소유계획) 또는 부족 소기업을 포함하도록 했습니다. 2020년 4월 24일 발표된 새로운 구제 패키지는 이 대상 기업 목록에 직원이 500명 이하인 농업 기업을 추가했습니다. SBA의 지침에 따라, 이러한 신청자들도 여전히 SBA의 재정 지원 프로그램을 규율하는 계열사 규정에 적용될 것으로 보입니다. 중소기업, 민간 비영리 단체 및 소규모 농업 협동조합을 포함하여 이전에 SBA EIDL(경제적 피해 재난 대출)을 받을 자격이 있었던 기관들은 CARES 법에 의해 승인된 더 유리한 조건 하에서 여전히 해당 대출을 받을 자격이 유지됩니다.

CARES 법에 따른 EIDL 자격을 얻으려면 신청자는 COVID-19로 인해 "상당한 경제적 손실"을 입어야 합니다. CARES 법에 따른 EIDL은 중소기업청(SBA)이 결정한 기업의 실제 경제적 손실(보험금 등 회수액 제외)을 기준으로 최대 2백만 달러까지 지원됩니다. EIDL은 급여 및 기타 비용, 공급망 차질로 인한 증가 비용 충당, 수익 감소로 이행 불가능한 채무 상환 등에 사용할 수 있습니다. EIDL 금리는 중소기업의 경우 3.75% 고정, 비영리 단체의 경우 2.75% 고정입니다. EIDL의 상환 기간은 최대 30년이며, 상환 방식은 개별 사례별로 결정됩니다.

CARES 법안은 또한 신청자가 허용되는 운전 자본 수요를 충당하기 위해 최대 10,000달러의 선급금을 요청할 수 있도록 허용합니다. 해당 법안은 신청서에 위증 시 처벌을 받는다는 조건 하에 신청자의 EIDL 자격에 대한 자기 인증이 포함된 경우, SBA에 EIDL 신청서를 제출한 후 3일 이내에 SBA가 선급금을 지급할 것으로 명시하고 있습니다. 그러나 SBA 웹사이트에는 자금이 "신청 승인 후 며칠 내"에만 제공될 것이라고 명시되어 있습니다. 이 선지급금은 본질적으로 보조금으로, 적격 차주가 최종적으로 EIDL을 거부당하더라도 상환할 필요가 없습니다. 다만 선지급 금액은 앞서 설명한 PPP 대출의 대출 면제 금액에서 반드시 공제되어야 합니다.

CARES 법에 따른 EIDL은 20만 달러 이하 대출의 경우 개인 보증이 필요하지 않으나, 그 이상의 대출 금액에 대해서는 차주의 지분 20% 이상을 보유한 소유주의 개인 보증이 요구됩니다. CARES 법은 차주가 타 기관에서 신용을 확보할 수 없음을 입증해야 하는 요건을 면제합니다. 그러나 SBA(소기업청)의 변경이 없는 한, 25,000달러를 초과하는 EIDL에 대한 담보 요건은 여전히 적용되는 것으로 보이며, SBA는 차주의 신청서를 처리할 때 신청자가 대출금을 상환할 능력이 있는지 여부를 판단해야 합니다. 또한 SBA는 납세자 신고서 제출 없이도 신청자의 신용 점수 또는 기타 상환 능력 평가 수단만을 근거로 대출을 승인할 수 있어, 해당 기간 동안 EIDL 승인 절차가 가속화될 것으로 예상됩니다.

이 두 SBA 대출 프로그램의 매우 유리한 조건과 PPP 대출의 대출 면제 가능성을 고려할 때, COVID-19 팬데믹으로 경제적 타격을 입은 적격 소기업은 이러한 대출 프로그램을 적극 활용하는 것을 고려해야 합니다. EIDL 신청서는 SBA에 직접 제출해야 하며, PPP 대출은 SBA 승인 대출 기관 및 SBA가 PPP 대출을 제공하도록 승인한 기타 대출 기관을 통해 이용할 수 있습니다.

권장 조치에 대한 자세한 내용은 담당 Foley 관계 파트너에게 문의하시기 바랍니다. 코로나바이러스의 전 세계적 확산 상황을 모니터링하는 데 도움이 되는 추가 웹 기반 자료는 미국 질병통제예방센터(CDC) 및 세계보건기구(WHO) 웹사이트를 참조하시기 바랍니다.

Foley는 관련 동향에 대해 지속적으로 알려드리겠습니다. 이 어려운 시기에 비즈니스를 지원하기 위한 인사이트와 리소스를 확인하려면 여기를 클릭하여 Foley의 코로나바이러스 리소스 센터를 방문하세요.