최근 캘리포니아주 베벌리힐스 변호사회는 "PPP 집행 동향"을 주제로 한 패널 발표회를 주최했으며, 패널에는 미국 연방검찰청 고위 검사 및 로스앤젤레스의 주요 화이트칼라 범죄 변호사들이 참여했습니다. 이 발표회는 급여보호프로그램(PPP) 대출 집행과 관련된 주요 발전 사항을 확인했습니다.
이러한 발전 중 다섯 가지는 다음과 같습니다:
- 대부분의 미국 연방검찰청에 PPP 대출 사기 사건을 기소하기 위한 "PPP 대출 사기 담당관" 직위를 신설함.
- PPP 대출 사례에서 데이터 분석을 활용하여 가장 심각한 사례를 식별하고 추적하는 것.
- PPP 대출 사건에서 범죄 행위를 처벌하고 억제하기 위한 의무적 최저형량이 적용되는 형사 고발의 활용.
- PPP 대출 관련 FIRREA 및 허위청구법 민사 사건에 대한 엄격한 민사적 재정적 제재의 등장.
- PPP 대출 면제 신청과 관련된 추가적인 검토 및 가능한 형사적 집행 조치.
PPP 대출 사기 사건 기소를 위한 사기 사건 담당관 직위 신설
PPP 프로그램이 시작된 지 1년도 채 되지 않았음에도 미국 법무부는 이미 사기 혐의로 약 200명의 피고인을 기소했습니다. 기소 건수는 2021년 초 이후 거의 두 배로 증가했으며, 앞으로도 급격히 증가할 전망입니다. 이러한 기소 건수의 기하급수적 증가 원인 중 하나는 거의 모든 미국 연방검찰청이 "PPP 대출 사기 담당관" 직책을 신설하여 법률 위반 혐의 식별 및 기소에 집중하고 있기 때문이다.
이러한 기소 사건은 일반적으로 두 가지 범주로 나뉩니다. 첫 번째 범주는 비교적 독립적인 범죄 행위를 포함하는 사건으로, 예를 들어 허위 사유로 PPP 대출을 받은 개인의 사례가 여기에 해당합니다. 두 번째 범주는 조직적인 범죄 조직의 운영과 관련된 사건으로, 다수의 개인이 사기 계획을 실행하기 위해 조직적이고 정교한 노력을 기울이는 경우를 포함하며, 이는 여러 건의 대출 신청서 제출을 수반할 수 있습니다. PPP 대출 관련 기소는 이 두 범주 모두에서 더욱 빈번해질 전망이다. 예를 들어 지난달 법무부는 최소 3개 금융기관에 다수의 사기성 PPP 대출 신청서를 제출한 혐의로 한 개인을 기소했으며, 최근에는 PPP 대출 신청 과정에서 농민이라고 허위로 주장한 혐의로 두 명이 전신사기 및 허위 진술 혐의에 대해 유죄를 인정했다.
가장 심각한 사례를 식별하고 추적하기 위해 활용되는 데이터 분석
검찰은 현재 데이터 분석을 활용해 수사할 사건을 발굴하고 있다. 이 기법은 대출, 세금, 금융기관 관련 문서 및 기타 자료와 데이터를 포함한 문서 증거 분석을 포함한다. 검찰은 또한 사건 이첩 후 사기 규모를 파악하기 위해 데이터 분석을 활용하여 특정 수사에 자원을 투입할지 여부를 결정한다. 예를 들어, 금융 기관이 대출 사기 가능성을 제기하면 검찰은 데이터 분석을 통해 불법 행위의 범위가 더 광범위한지 확인하여 여러 은행 및 금융 기관에 영향을 미치는 추가 사건을 파악하려 합니다. 예를 들어 불과 몇 달 전 법무부는 코로나19 구제 자금으로 560만 달러 이상을 요구하는 최소 35건의 사기 대출 신청을 제출한 혐의로 4명을 기소했다고 발표했습니다. 이번 달 법무부는 동일한 사건에서 추가로 4명의 피고인을 포함한 수정 기소장을 발표했으며, 이는 코로나19 구제 자금으로 최소 2,190만 달러를 요구하는 150건 이상의 사기 대출 신청과 관련이 있습니다.
사기 행위를 처벌하고 억제하기 위해 강력한 형사 처벌이 적용될 것입니다
코로나19 대응을 위한 급여보호프로그램(PPP)의 신속한 시행으로 인해 정부는 "선지급 후추적" 전략을 시행하고 있습니다. 정부는 PPP 자금을 초기 감독 없이 우선 지급(“선지급”)했으나, 이제 사기 혐의가 있는 모든 행위에 대해 적극적으로 형사 고발을 진행할 예정입니다(“추적”). 이러한 강력한 형사 기소 중 가장 주목할 만한 것은 가중 신분 도용(18 U.S.C. § 1028A(a)(1))으로, 피고인에게 가중 처벌을 수반하기 때문에 검찰이 흔히 "해머"라고 부릅니다. 구체적으로, 이 범죄는 신분 도용과 연관된 다른 중범죄에 대한 처벌에 더해 2년의 의무적 징역형을 부과합니다. 검찰은 사건 사실관계가 허용할 때마다 이 가중 신분 도용 혐의를 활용하겠다는 위협(예시 참조) 을 통해 피고인으로부터 신속한 유죄 협상을 유도할 것으로 예상됩니다.
검찰이 PPP 대출 관련 형사 사건에서 흔히 제기하는 기타 혐의에는 허위 진술/은닉(18 U.S.C. § 1001), 대출 신청서 허위 진술(18 U.S.C. § 1002), 전신 사기(18 U.S.C. § 1343), 은행 사기(18 U.S.C. § 1344) 등이 포함됩니다. (18 U.S.C. § 1014), 전신 사기(18 U.S.C. § 1343), 은행 사기(18 U.S.C. § 1344), 그리고 관련 26편 세금 혐의 등이 있습니다.
PPP 대출 관련 FIRREA 및 허위청구법 민사 사건에 대한 엄격한 민사 제재가 등장하고 있다
PPP 대출 집행은 형사 기소에 국한되지 않습니다. 민사 집행 조치는 정부의 부당 행위에 대응하기 위한 또 다른 수단입니다. 정부는 허위청구법(31 U.S.C. § 3729 등) 및 금융기관 개혁·회복·집행법(FIRREA)의 민사벌칙 조항(12 U.S.C. § 1833a)을 활용하여 민사 집행 조치를 추진할 수 있습니다. 본문에서 논의된 SlideBelts, Inc. 사건이 그 사례입니다. 따라서 정부가 형사 사건에서 "합리적 의심의 여지 없이" 유죄를 입증해야 하는 높은 기준을 충족하지 못하더라도, 민사 집행과 그보다 낮은 "증거의 우세" 기준을 활용할 수 있습니다. 이러한 민사적 제재에는 PPP 대출 신청서 내 허위 진술 건당 11,000~22,000달러의 벌금이 포함될 수 있으며, 여기에 3배 배상금(예: 1천만 달러 PPP 대출 시 3천만 달러 배상금 + 벌금)이 추가될 수 있습니다. 또한 정부는 강화된 형사 기준을 충족할 수 없는 모든 상황에서 이러한 엄격한 민사적 집행 제재 및 배상금을 활용할 것으로 예상됩니다.
PPP 대출 상환 면제 신청에 대한 추가 심사 및 사기 단속이 다음 단계입니다
현재 PPP 대출 집행 조치의 초점은 초기 대출 신청서에 맞춰져 있습니다. 구체적으로 정부는 PPP 대출을 선취하기 위해 대출 신청자들이 제출한 진술서를 조사해 왔습니다. 그러나 PPP 대출의 만기일이 다가옴에 따라 차주들은 대출 면제를 신청하기 시작할 것입니다. 그 결과, 해당 신청서 검토 및 후속 집행 노력의 심사 수준에 변화가 있을 것으로 예상됩니다. 다음 단계에서는 PPP 대출 차주가 자금을 규정대로 사용했는지, 아니면 허가되지 않은 용도로 사용했는지가 주요 검토 대상이 될 것입니다. 물론 차주가 초기 요건을 충족했는지 여부와 같은 다른 우려 사항들도 존재합니다. 즉, 대출 면제를 신청하는 모든 사람은 원본 대출 신청서보다 면제 신청서에 대한 심사가 더 철저해질 것임을 예상해야 합니다.
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