금융범죄단속국(FinCEN), 기업 투명성법 시행 재개

기업 투명성법(CTA) 시행을 금지하는 전국적 금지 명령 중 마지막으로 남아 있던 것이 정지됨에 따라, 연방 정부가 CTA 시행을 재개할 수 있는 길이 열렸다.

스미스 외 다수 대 미국 재무부 사건에서 제레미 커노들 지방법원 판사는 텍사스 탑 콥 샵 소송에 대한 대법원의 최근 명령을 고려하여, 항소심 사건의 처리가 완료될 때까지 자신이 이전에 발령한 전국적 금지명령을 유예하겠다고 밝혔다.

커노들 판사의 명령에 따라 연방 정부는 CTA(금융범죄단속법) 집행을 진행할 수 있으며, 금융범죄단속국(FinCEN)은 "실질적 소유자 정보(BOI) 보고 의무가 다시 효력을 발휘하게 되었다"고 밝히며 이를 시행할 방침이다. 

금융범죄단속국(FinCEN)은 또한 대부분의 기업에 대한 보고 기한을 연장했습니다.

대다수의 보고 기업에 대해, 최초, 수정 및/또는 정정된 BOI 보고서를 제출해야 하는 새로운 마감일은 2025년 3월 21일로 변경되었습니다. 기존에 2025년 3월 21일 이후로 보고 기한이 부여된 보고 대상 기업은 해당 후속 기한까지 초기 BOI 보고서를 제출해야 합니다. 예를 들어, 특정 재난 구제 연장 대상 기업으로 2025년 4월이 보고 기한인 경우, 3월 기한이 아닌 4월 기한을 따라야 합니다.

보고 기한 및 의무에 대한 추가 조정이 발생할 수 있습니다. 금융범죄단속국(FinCEN)은 현재 30일 연장 기간 동안 "국가 안보에 가장 중대한 위험을 초래하는 기관들의 보고를 우선시하면서 기한을 추가로 수정할 방안을 검토할 것"이라고 밝혔습니다. 또한 FinCEN은 "올해 중으로 BOI 보고 규정을 개정하여 많은 미국 중소기업을 포함한 저위험 기관들의 부담을 줄이기 위한 절차를 시작할 계획"이라고 덧붙였습니다.   텍사스 최고 경찰청(Texas Top Cop Shop) 사건 및 스미스 대 재무부(Smith v. Treasury ) 사건의 소송은 진행 중이며, 해당 사건의 원고들이 청구에서 승소할 가능성이 있습니다.

CTA가 다시 시행됨에 따라, 보고 대상 기업들은 2025년 3월 21일까지 실소유자 보고서를 제출할 준비를 해야 합니다. 이미 최초 실소유자 보고서를 제출한 보고 대상 기업들은 해당 보고서를 검토하여 (예: 이전에 보고된 정보가 변경된 경우 등) 수정 보고서를 제출해야 하는지 여부를 판단해야 합니다.

2025년 3월 21일 이전에 추가 연장이 허용될 가능성이 있으므로, 보고 대상 기업들은 해당 보고 마감일에 가까운 시점까지 BOI 보고서 제출을 보류하는 것이 바람직할 수 있습니다.