트럼프 행정부는 100일도 채 되지 않아 다양한 새로운 관세를 시행하여 미국 수입업체의 비용과 복잡성을 크게 증가시켰습니다. 행정부는 이러한 고관세 환경에서 사업을 운영하는 기업들이 관세 납부를 최소화하기 위해 창의적이거나 심지어 사기적인 전략을 시도할 수 있다는 점을 잘 알고 있습니다. 따라서 집행 기관은 부적절한 관세 공학 및 관세 회피 시도를 면밀히 모니터링하고 강력하게 기소하도록 지시받았습니다.
역사적으로 미국 관세국경보호청(CBP)은 관세 및 관세법을 집행하기 위해 행정적 구제책에 크게 의존해 왔습니다. 그러나 법무부(DOJ)는 수입품에 대한 허위 진술에 대해 고액의 손해배상 및 민사 처벌을 할 수 있는 허위 청구법(FCA)을 통해 단속 강도를 꾸준히 높여 왔습니다. 이 분야에서 FCA가 어떻게 활용되고 있는지에 대한 자세한 설명은 최근 블로그 게시물 "모든 다국적 기업이 알아야 할 사항... 트럼프 행정부에서 세관 허위 청구법 조치의 위험 증가"를 참조하시기 바랍니다.
또한 법무부는 의도적인 상품 허위 분류, 원산지 허위 신고, 저관세 국가를 통한 고의적인 상품 배송 등 세관 사기 행위에 연루된 기업 및 개인에 대한 형사 고발 의지가 점점 더 강해지고 있음을 보여주고 있습니다. 미국으로 물품을 수입하는 업체는 향후 몇 개월 및 몇 년 동안 형사 단속이 가속화될 것으로 예상해야 합니다.
세관 규정 위반에 대한 형사 고발 가능성
법무부는 분류, 원산지, 평가, 보조금 및 자유무역 특혜와 같은 세관 요건에 대해 허위 진술을 하여 세관 규정을 위반한 기업 및 개인에 대해 형사 소송을 제기할 수 있는 몇 가지 기소 옵션이 있습니다. 관세 미납에 적용될 수 있는 일반적으로 사용되는 연방 형법은 다음과 같습니다:
- 밀수(18 U.S.C. § 545 )는 고의적이고 의도적으로 법에 반하여 상품을 미국으로 수입하는 행위(예: 관세 회피를 위한 허위 분류 또는 허위 라벨링)를 범죄로 규정하며, 일반적으로 수입자가 관세를 피하거나 낮추기 위해 의도적으로 상품의 분류 또는 원산지를 허위 표시할 때 사용되며, 압수된 문서나 감청된 통신을 통해 입증되는 경우가 많습니다. 이 조항은 이미 미국 대 에스퀴예로사 사건에서 적용되었는데, 이 사건에서 수입업자는 관세를 피하기 위해 제3국을 통해 중국산 제품을 우회한 혐의로 기소되어 2024년 12월 6일 일반 음모죄에 따라 유죄 판결을 받았습니다.
- 허위 청구(18 U.S.C. § 287 )는 연방 당국에 고의적으로 허위, 허구 또는 사기성 청구를 하는 것을 범죄로 규정하며, 수입자가 원산지, 평가액, 관련 당사자 또는 분류와 관련하여 고의로 허위 문서 또는 신고를 CBP에 제공하면서 부당하게 낮은 관세 또는 반덤핑 관세를 납부하는 경우에 적용됩니다.
- 허위 진술(18 U.S.C. § 1001 )은 고의로 연방 당국에 중대한 허위, 허구 또는 사기성 진술이나 진술을 하는 것을 범죄로 규정하며 수입자가 원산지, 가치, 관련 당사자 또는 분류와 관련하여 고의로 CBP에 허위 문서 또는 신고서를 제공하는 경우에 자주 적용됩니다.
- 전신 사기(18 U.S.C. §§ 1343 및 1349 )는 주 간 또는 해외 전신 통신(이메일 또는 송금 등)을 이용한 사기 계획을 범죄화하는 것으로, 수입 거래에서 전자 통신 및 금융 이체가 널리 사용됨에 따라 세관 위반에 적용되어 검찰이 복잡한 계획에 영향력을 행사할 수 있도록 합니다.
- 국제 비상 경제 권한법(IEEPA)(50 U.S.C. § 1701 )은 국제 상거래에 관한 국가 비상사태 선포에 따른 규정을 고의로 회피하거나 위반하는 행위를 범죄로 규정하며 최근 중국과 관련된 무역 조치와 같이 비상사태 선포 시 수입업자가 대통령 권한으로 제정된 관세 또는 제한을 고의로 회피하는 경우에 적용될 수 있습니다.
- 음모(18 U.S.C. § 371 ): 위의 범죄를 저지르기 위한 두 명 이상의 합의는 모두 형사처벌 대상입니다.
과거 법무부가 제기한 세관 관련 형사 사건의 사례
세관 규정 위반에 따른 형사 기소는 법무부가 새로운 영역을 개척할 필요가 없습니다. 다음은 몇 가지 중요한 형사 무역 사건입니다:
- 합판 관세 탈루 사건(2024): 플로리다의 한 부부가 약 4,240만 달러의 관세를 탈루한 혐의로 레이시 법에 따라 기소되어 57개월의 징역형을 선고받았습니다. 이들은 중국산 합판을 말레이시아 또는 스리랑카산으로 허위 신고하여 200%가 넘는 반덤핑 관세를 피했습니다.[1][2
- 스타게이트 어패럴 (2019): 법무부는 아동복 회사인 스타게이트 어패럴의 CEO를 형사 및 민사 소송을 제기했습니다. 이 CEO는 회사가 미국으로 수입하는 상품의 실제 가치를 허위로 축소한 송장을 제출하여 수년간에 걸친 CBP 사기에 가담한 혐의로 기소되었습니다[2].
- 식품 수입 사기 (2013): 여러 개인과 두 개의 식품 가공 회사가 중국산 식품의 원산지와 분류를 베트남산으로 고의로 허위 신고하여 불법으로 수입한 혐의로 형사 기소되었습니다. 피고인들은 복잡한 환적 방법을 통해 1억 8천만 달러가 넘는 반덤핑 관세를 회피하려 했습니다.
- 펜타닐 전구체 (2025): 인도의 화학 회사 Raxuter Chemicals와 Athos Chemicals는 펜타닐 생산에 사용되는 전구체 화학 물질을 미국과 멕시코로 밀수하여 광범위한 허위 신고를 통해 단속을 회피한 혐의로 형사 고발을 당했습니다[3].
세관 위반 또는 과소 납부가 법무부의 주목을 받는 방법
세관 위반은 여러 경로를 통해 법무부에 알려질 수 있습니다:
- CBP 추천: CBP의 자동화된 상업 환경(ACE)은 수입 데이터의 이상 징후, 의심스러운 패턴 또는 허위 진술을 식별할 수 있는 정교한 알고리즘을 사용합니다. 사기 행위는 수많은 민사 및 형사 사기 사건으로 이어진 보건복지부의 매우 성공적인 데이터 마이닝 도구와 유사하게 CBP에서 법무부에 의뢰하게 됩니다.
- 자발적 공개: CBP는 자진 신고를 권장하지만, 사전에 자발적으로 신고하면 고의적인 위법 행위가 드러나 범죄 수사가 시작될 수 있습니다.
- 내부 고발자 신고: 직원 또는 경쟁업체가 FCA에 따라 제기한 클레임이나 CBP의 전자 고발 프로그램 또는 EAPA(Enforce and Protect Act) 포털을 통해 제출한 신고는 종종 관세 회피 계획을 드러내어 법무부의 개입을 유도합니다. 여러 원고 측 FCA 로펌이 관세 및 무역 사건에 대한 경험을 선전하고 있으며, 이 분야에서 의뢰 활동이 증가할 것으로 예상됩니다.
강화된 단속 탐색 및 위험 완화하기
CBP 규정의 형사 집행은 수입 데이터를 완전하고 정확하게 제출할 책임이 있는 기록 수입업체에 상당한 위험을 초래할 수 있습니다. 이러한 새로운 무역 환경에서는 특히 중국에서 높은 관세를 피하기 위해 편법을 시도하는 수입업체를 적발하기 위한 CBP의 노력이 더욱 강조될 것입니다.
위험 완화에는 회사의 ACE 데이터를 철저히 검토하여 회사의 수입 패턴을 평가하고, 특히 트럼프 행정부의 관세 인상 대상 수입품에 중점을 두어야 합니다. 또한 기업은 현재 세관 규정 준수 상태를 평가하여 분류, 원산지 결정, 평가 및 기록 보관에 대한 일관되고 강력한 절차를 확인하여 수입 업무에 합리적인 주의가 적용되도록 해야 하며, 관세 관련 의무를 처리하는 방식을 기록하기 위해 '합리적인 주의' 각서를 작성하는 것을 고려해야 합니다. 마지막으로, 수입업체는 청산 시 최종 확정되기 전에 세관에 제출한 모든 수입 관련 정보를 수정할 수 있도록 입국 후 확인 및 검토 절차를 수립해야 합니다. 이는 관세 과소 납부에 대한 잠재적 벌금이 훨씬 더 큰 고관세 환경의 맥락에서 특히 중요합니다. Foley의 국제 무역팀은 6단계 관세 위험 관리 계획을 개발했으며, 여기에서 확인할 수 있습니다: "무역 전쟁 중 수입 및 관세 위험 관리".
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[1] 미국 법무부(DOJ), 합판 불법 수입 및 판매로 4,200만 달러 이상의 관세를 탈루한 플로리다 공모자들에게 각각 5년 가까이 징역형 선고, (2024년 2월 15일), https://www.justice.gov/usao-sdfl/pr/florida-conspirators-sentenced-nearly-five-years-prison-each-evading-over-42-million.
[2] 미국 법무부(DOJ), 맨해튼 미국 검사, 백만 달러 규모의 세관 사기 혐의로 의류 회사 CEO에 대한 형사 및 민사 기소 발표 (2019년 6월 6일), https://www.justice.gov/usao-sdny/pr/manhattan-us-attorney-announces-criminal-and-civil-charges-against-ceo-clothing-company.
[3] 미국 법무부(DOJ), 인도 화학 회사 2곳과 고위 임원, 펜타닐 전구체 화학물질 유통 혐의로 기소 (2025년 1월 6일), https://www.justice.gov/usao-sdny/pr/manhattan-us-attorney-announces-criminal-and-civil-charges-against-ceo-clothing-company; AP 통신, 펜타닐 제조에 사용된 화학물질 밀수 혐의로 기소된 인도 회사 2곳 (2025년 1월 6일), https://apnews.com/article/indian-chemical-companies-charged-fentanyl-opioid-smuggling-d2cfbc05f0742953e35a05cd0c889dc3 참고
