미국 금융범죄단속국(FinCEN), 미국 기업 및 미국인에 대한 실질적 소유권 보고 요건 면제 및 외국 기업에 대한 새로운 마감일 설정

2025년 3월 21일, 금융범죄단속망(FinCEN)은 기업 투명성법(CTA)에 따라 미국 기업 및 미국인이 FinCEN에 실질적 소유권 정보(BOI)를 보고해야 하는 요건을 폐지하는 잠정 최종 규칙을 발표했습니다.

앞으로 미국에서 사업을 등록한 외국 기업(비미국인이 소유한 미국 기업 제외)만 CTA를 준수해야 합니다. 

새로운 "보고 대상 기업" 정의에 부합하며 보고 요건 면제 자격이 없는 외국 법인은 아래에 명시된 새로운 기한 내에 금융범죄수사국(FinCEN)에 실질적 소유자(BOI)를 보고해야 합니다. 다만, 해당 외국 법인은 미국인을 실질적 소유자로 보고할 의무가 없으며, 미국인도 자신이 실질적 소유자인 해당 법인에 대해 BOI를 보고할 의무가 없습니다. 

다음 마감일은 보고 기업인 외국 법인에 적용됩니다:

• 2025년 3월 21일 이전에 미국에서 사업 등록을 한 보고 대상 기업은 해당 날짜로부터 30일 이내에 BOI 보고서를 제출해야 합니다.
• 2025년 3월 21일 또는 그 이후에 미국에서 사업 등록을 한 보고 대상 기업은 등록 효력 발생 통지를 받은 후 30일 이내에 최초 BOI 보고서를 제출해야 합니다.