모든 자동차 부문 기업이 알아야 할 사항... 새로운 자동차 관세

2025년 4월 3일, 트럼프 대통령은 자동차 관세가 적용되는 정확한 관세율표(HTS) 소목을 포함하여 자동차 관세의 전체 세부 사항을 발표했습니다. 이로써 수입 자동차(세단, 스포츠 유틸리티 차량, 크로스오버 차량, 미니밴, 화물 밴)와 경트럭에 25%의 관세를 부과하는 자동차 관세는 2025년 3월 26일에 처음 발표된 자동차 관세의 시행이 완료되었습니다. 새로 발표된 선언문의 부록에 포함된 소제목을 살펴보면 자동차 생산에 사용되는 대부분의 부품과 구성 요소를 포함하여 150개 이상의 자동차 부품 범주도 포함된다는 것을 알 수 있습니다. 부속서에는 자동차 전기 부품, 엔진, 변속기, 파워 트레인, 리튬 이온 배터리 및 기타 주요 부품과 함께 타이어, 충격 흡수 장치, 브레이크 호스 등 일반적으로 수입되는 부품에 대한 관세 코드가 포함되어 있습니다.

이 관세는 완성차의 경우 2025년 4월 3일부터 발효되며, 자동차 부품의 경우 2025년 5월 3일부터 징수가 시작됩니다(단, USMCA 인증 부품의 경우 징수 메커니즘이 확정될 때까지 면제됨). 1개월 연기는 미국 정부가 관세가 적용되지 않는 미국산 자재가 포함된 자동차 부품의 가치를 면제하기 위한 규정을 마련할 시간을 주기 위한 것입니다.

이러한 새로운 자동차 관세는 갑자기 발생한 것이 아닙니다. 실제로 자동차에 널리 사용되는 철강과 알루미늄에 대한 25%의 232조 관세 확대, 전 세계 거의 모든 국가에 대한 10%~49%의 글로벌 및 상호 관세(90일간 유예되었으나 여전히 10%로 적용), 중국에 대한 145%의 추가 관세(최대 25%의 301조 관세에 더해 중국에 최대 170%의 관세를 부과), 캐나다와 멕시코에 대한 25% 관세(USMCA 준수 제품에 대해 부분적으로 중단) 시행과 동시에 이루어졌습니다. 자동차 관세는 특히 글로벌 및 상호 관세 조치에서 면제되지만, 그 외의 모든 경우에는 관세가 '누적'되어 수입업체의 재정적 부담이 가중됩니다.

그 결과 미국으로 수입되는 자동차 제품에 대한 관세가 대폭 인상되어 복잡한 국제 공급망에 의존하는 산업인 자동차 부문 전체에 큰 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 이러한 관세의 영향에 대한 자동차 회사의 이해를 돕기 위해 현재 관세의 현황과 다양한 고객으로부터 받고 있는 자주 묻는 질문을 요약하여 제시합니다.

자동차 관세: 지금까지 알려진 사실

우선 자동차 관세가 지난 두 달 동안 성장한 전체 관세 구조에 어떻게 부합하는지 이해하는 것이 중요합니다. 다음은 관세의 맥락을 이해하기 위해 관세 발표를 그룹화한 것입니다:

• 1-97장 기존 관세: 이는 수십 년 동안 존재해 온 관세로, 일반적으로 0%~7% 범위입니다. 모든 관세는 일반 관세 위에 '중첩'되므로 이러한 관세는 계속 적용됩니다.
• 섹션 301조 관세: 이 관세는 트럼프 1기 행정부에서 중국산 상품에만 부과되었습니다. 중국과의 무역의 약 절반은 이러한 관세(소위 "목록 4B")가 면제되며, 나머지 절반의 중국산 수입품은 7.5%에서 25%의 관세를 납부합니다. 이러한 관세는 바이든 행정부 내내 지속되었으며 중국에 대한 1-97장 관세와 겹쳐서 부과되었습니다.
• 섹션 232조 부문별 관세: 세 번째 관세는 특정 제품에 대해 232조에 따라 부과되는 부문별 관세입니다. 이러한 부문별 관세는 세 가지 버킷으로 나뉩니다:
  • 첫째, 철강 및 알루미늄에는 25%의 관세가 부과되며, 전 세계 어디에서 생산된 제품에 대해 부과됩니다. 관세는 특정 철강 및 알루미늄 파생 제품(즉, 철강 또는 알루미늄을 다량 함유한 관세율표(HTS) 소분류에 포함된 제품)에 적용됩니다. 여기서는 미국 내에서 "용융 및 부어" 또는 "제련 및 주조"된 철강 및 알루미늄을 사용하는 제품만 해당됩니다. 파생 제품의 경우 철강 또는 알루미늄의 가치에만 25%의 추가 관세가 적용됩니다.
  • 둘째, 자동차와 대부분의 자동차 부품에 25%의 관세가 부과됩니다. 자동차 관세의 경우, 현재 USMCA를 준수하는 부품 및 구성품에 대해서는 시행이 일시 중단된 상태입니다. 상무부는 2025년 5월 3일까지 자동차와 자동차 부품 모두에 25%의 관세율이 적용되는 미국산 이외의 콘텐츠를 계산하는 시스템을 구축할 예정입니다.
  • 셋째, 특정 부문은 향후 부문별 관세의 적용을 받게 됩니다. 미국 정부는 이미 구리와 목재에 대한 조사를 시작했습니다. 트럼프 대통령은 반도체와 의약품에 대해서도 같은 조사가 이루어질 가능성이 높다고 밝혔습니다.

• IEEPA 25% 캐나다 및 멕시코 관세: 네 번째 관세는 트럼프 대통령이 펜타닐과 불법 이민자의 미국 유입을 막기 위해 충분한 노력을 기울이지 않은 캐나다와 멕시코에 부과하는 25%의 관세입니다. 이러한 관세는 USMCA를 준수하는 모든 상품에 대해 유예됩니다.
• IEEPA 20% 중국 관세: 이 다섯 번째 20% 관세는 트럼프 대통령이 중국 정부가 펜타닐 전구체의 미국으로의 선적을 중단하지 않은 것과 관련이 있습니다.
• IEEPA 글로벌 및 상호 관세: 마지막 세트는 가장 큰 규모의 관세로, (1) 전 세계에 부과되는 10%의 글로벌 관세와 (2) 각 국가와의 무역 적자 수준을 기준으로 계산되는 상호 관세를 포함합니다. 이러한 관세의 계산된 범위는 10%(싱가포르와 영국처럼 글로벌 관세만 적용되는 국가)에서 최대 49%까지입니다. 중국의 보복 관세에 대한 트럼프 행정부의 대응으로 인해 현재 중국에 대한 관세 수준은 125%이며, IEEPA 20% 관세와 합치면 중국에 부과되는 관세는 145%로 트럼프 행정부 1기에 부과된 기존 301조 관세보다 더 높아집니다.

중요한 점은 상호 관세가 현재 90일 동안 일시 중단되었지만, 이 일시 중단이 현행대로 유지되는 자동차 관세에는 영향을 미치지 않는다는 것입니다. 이번 자동차 관세 조치는 새로운 조사 결과에 근거한 것이 아니라 트럼프 행정부가 신속하게 관세를 부과하기 위해 트럼프 대통령 1기 임기 중에 작성된 232조 자동차 부문 조사 및 보고서에 의존하고 있습니다. 이 조사에서 자동차 수입이 "미국 내부 경제를 약화시키고" 국가 안보에 위협이 된다는 결론을 내렸지만, 트럼프 대통령은 USTR에 관세 부과 대신 위협을 완화하기 위한 무역 협상을 추진하라고 지시했습니다. 이제 2기 행정부에서 트럼프 대통령은 1기 행정부에서 부과하지 않았던 관세를 그대로 이어가고 있습니다.

새로운 관세 제도의 구조는 다음과 같습니다:

• 연방관보 명령의 부속서 A에 나열된 자동차 및 자동차 부품에는 25%의 관세가 적용됩니다.
• USMCA 적격 자동차 및 자동차 부품은 미국산 이외의 콘텐츠에만 관세가 적용되므로 관세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 수입업체는 미국에서 전적으로 획득, 전적으로 생산 또는 실질적으로 변형된 부품으로 정의되는 미국산 콘텐츠의 가치를 자세히 설명하는 서류를 상무부에 제출할 수 있습니다. 25% 관세는 남은 부분(즉, 미국 외 부분)에만 적용됩니다.
• USMCA 적격 부품은 미국산 이외의 콘텐츠 가치에 관세를 적용하는 방법(상무부 및 CBP)이 확립될 때까지 새로운 관세가 적용되지 않습니다. 이 메커니즘은 2025년 5월 3일까지 마련되어야 합니다. 따라서 USMCA 적용 대상 부품에 대한 관세는 현재 0으로 설정되어 있습니다.
• 넉다운 키트 및 부품 모음은 관세에서 제외됩니다.
• 90일 유예 기간 동안 국내 생산업체와 업계 단체는 수입 수준 상승과 국가 안보 우려를 이유로 관세 부과 대상에 추가 자동차 부품을 포함하도록 상무부에 청원할 수 있습니다. 상무부는 90일 이내에 국내 자동차 제조업체 또는 업계 단체가 수입 수준 상승이 국가 안보에 위협이 된다는 주장이 있는 경우 추가 자동차 부품을 관세 우산에 포함하도록 요청할 수 있는 절차를 마련할 것입니다.
• 2025년 4월 3일 이후에 자유무역지대 (FTZ) 로 들어오는 모든 자동차 또는 부품은 내국인 자격이 없는 한 특혜 외국인 신분으로 입국해야 합니다. 이는 수입된 형태에 따라 제품의 관세 분류를 고정시킵니다. 이는 사실상 해당 제품이 자유무역지역에서 다른 상품으로 가공되더라도 자동차 관세를 납부해야 한다는 것을 의미합니다.
• 현 트럼프 행정부에서 부과된 다른 특별 관세와 마찬가지로 자동차 관세에 대해서는 관세 감면 혜택이 제공되지 않습니다.
• 미국 세관국경보호국(CBP)은 미국산 콘텐츠 클레임을 면밀히 모니터링하도록 지시받았습니다. 수입업체가 미국산 함량을 과장한 것으로 CBP가 판단하는 경우, 문제가 해결되고 검증될 때까지 2025년 4월 3일로 소급하여 차량 또는 부품 모델의 전체 가치에 25%의 관세가 전액 부과됩니다.
• 이 포고문에는 운송 중인 물품, 임시 수입 채권(TIB)을 사용하여 수입한 물품 또는 임시 관세 면제의 영향 또는 적용에 대한 정보는 포함되어 있지 않습니다. 상무부 및/또는 CBP는 이러한 공백을 메우기 위해 추가적인 시행 지침을 발표할 가능성이 있습니다.

자동차 포고문의 적용 범위가 자동차 부품으로 확대되었지만, 자동차를 나열하는 중요한 부록이 완전히 조립된 자동차 조항에 관한 CBP 지침과 함께 발표된 것은 2025년 4월 2일이었습니다. 부록은 대통령 포고문에 세 가지 새로운 요소를 제공합니다:

• 부속서에는 자동차 관세 적용 범위에 해당하는 자동차 및 자동차 부품 목록이 확대되어 있습니다.
• 부속서는 미국산 이외의 콘텐츠에 관세를 적용하는 절차가 마무리될 때까지 부품에 대한 USMCA 면제를 확인합니다.
• 부속서는 섹션 232조 자동차 및 자동차 부품 관세가 글로벌 및 상호 관세와 중첩되지 않음을 확인합니다.

보장되는 자동차 목록은 모든 자동차를 포함하며, 다음 HTS 소제목에 해당하는 자동차를 보장합니다:

• 8703.22.01
• 8703.23.01
• 8703.24.01
• 8703.31.01
• 8703.32.01
• 8703.33.01
• 8703.40.00
• 8703.50.00
• 8703.60.00
• 8703.70.00
• 8703.80.00
• 8703.90.01
• 8704.21.01
• 8704.31.01
• 8704.41.00
• 8704.51.00
• 8704.60.00

추가 관세를 수용하기 위해 모든 국가의 승용차 및 경트럭을 포함한 다양한 분류의 차량 및 부품에 대한 새로운 99장 소제목이 HTS에 도입되었습니다:

• 모든 국가의 승용차(세단, 스포츠 유틸리티 차량, 크로스오버 유틸리티 차량, 미니밴 및 화물 밴) 및 경트럭의 모든 항목에 대해 새로운 99장 소제목 9903.94.01을 포함하도록 HTS가 확장되었습니다.
• 승용차 또는 소형 트럭이 아니거나 승용차 및 소형 트럭의 "미국산 콘텐츠"가 USMCA에 따라 특혜를 받을 수 있는 관세에서 면제되는 경우 위 코드에 포함된 모든 품목에 대해 9903.94.02의 새로운 99장 부호가 신설됩니다. 이 두 번째 소제목을 사용하려면 특혜 관세 혜택을 받기 위해 상무부 장관의 사전 승인이 필요합니다.
• 9903.94.03의 새로운 99장 소제목은 USMCA 인증 승용차 및 경트럭의 미국산 외 콘텐츠에 25% 관세를 적용합니다.
• 면세 승용차 및 경트럭에 대한 새로운 면세 99장 소제목 9903.94.04가 신설되어 "관세 적용일로부터 최소 25년 전에 제조된" 승용차 및 경트럭이 면세 대상입니다.

자동차 부품 및 구성품 목록도 매우 광범위하여 기본적으로 거의 모든 자동차 부품 및 구성품을 포함하며, 40, 70, 73, 83, 84, 85, 87, 90 및 94장 아래의 HTS 소제목을 포함합니다. 이러한 자동차 관세의 적용을 받는 품목은 새로운 99장 소제목 9903.94.05에 따라 신고해야 합니다. 수입업체는 (i) USMCA에 따라 특별 관세 대우를 받을 수 있는 품목(자동차 넉다운 키트 또는 부품 모음 제외) 또는 (ii) 승용차 및 경트럭의 부품이 아닌 이러한 HTSUS 세번으로 분류되는 모든 품목의 경우 세번 9903.94.06을 사용해야 합니다. USMCA 인증 승용차 및 경트럭은 미국산 이외의 콘텐츠에 대해 새로운 자동차 관세의 적용 범위에 포함되지만, USMCA 인증 자동차 부품은 관세의 적용 범위에서 전액 면제됩니다. HTS 소제목의 전체 목록은 게시된 부록에서 확인할 수 있습니다.

다양한 관세가 어떻게 함께 작동하는지, 언제 발효되는지 파악하는 것은 어려울 수 있습니다. 수입업체가 이 두 가지 문제를 이해하는 데 도움이 되도록 관세의 작동 방식을 요약하면 다음과 같습니다. 각 경우에서 '총 관세 금액'은 일반적인 1-97장 관세(즉, 트럼프 대통령 취임 이전에 존재했던 관세)가 2.5%의 표준 관세율로 적용된다고 가정합니다.

자동차 관세: 공개 질문

한 가지 분명한 것은 자동차 관세는 90일 유예의 영향을 받지 않으며, 원래 자동차 관세 포고문에 발표된 일정에 따라 진행된다는 것입니다. 그 외에도 다른 새로운 관세와 마찬가지로 자동차 관세는 다음과 같은 많은 미해결 문제를 남깁니다:

• 자동차 부품 관세는 2025년 5월 3일부터 시작되지만 상무부 장관이 CBP와 협의하여 미국산 이외의 콘텐츠에 관세를 적용하는 절차를 수립할 때까지 USMCA를 준수하는 부품은 면제됩니다. 부분 관세 면제를 위한 미국산 콘텐츠의 계산은 USMCA 원산지 규정을 사용하나요, 아니면 새로운 계산 세트를 설정하나요?
• 수입업체는 미국산 원산지 계산을 지원하기 위해 어떤 유형의 문서를 제공해야 하나요? USMCA 지역 콘텐츠 계산과 같은 인증 절차가 필요하나요?
• 상품이 여러 번 국경을 통과하는 경우 미국산 콘텐츠는 어떻게 계산하나요?
• 연방 관보에 따르면 회사 또는 수입업체는 승인을 받기 위해 각 차량의 미국산 콘텐츠 양을 확인할 수 있는 서류를 상무부 장관에게 직접 제출해야 합니다. 이 절차는 어떻게 진행되나요? 자동차 회사에서 신청이 쇄도할 것으로 예상되는 상황에서 검토는 얼마나 빨리 진행될까요?
• 이 부속서에는 노트북 컴퓨터와 같은 일반 컴퓨터 제품과 관련된 4자리 제목에 해당하는 차량용 컴퓨터가 적용됩니다. "차량용" 컴퓨터에 대한 별도의 코드가 없는 경우 차량용 컴퓨터에 대한 관세는 어떻게 적용되나요?
• 이 포고문은 상무부가 90일 이내에 국내 생산자가 수입되는 다른 부품을 대상으로 지정하도록 요청할 수 있는 절차를 수립하도록 지시합니다. 이 프로세스는 어떻게 진행되나요?
• 수입업체는 규정 준수를 입증하기 위해 실질적 변형 테스트와 USMCA 규정을 모두 적용해야 하나요? 캐나다와 멕시코로부터의 수입품에 대해 두 가지 규정을 모두 적용하는 투트랙 접근 방식은 이미 301조 관세의 경우 수입업체가 1-97장 관세 및 표시 요건에 대해 USMCA 규정을 적용하는 동시에 301조 관세의 목적상 원산지 결정을 위해 실질적 변형 규정을 적용해야 했기 때문에 발생했습니다. 여기에서도 비슷한 결과가 발생할 수 있습니다.
• 다른 국가의 협상이 자동차 관세 범위에 영향을 미치나요? 그러한 변화가 자동차 관세에 어떻게 반영되나요?
• 90일간의 상호 관세 유예가 끝나면 어떻게 되나요?

세관은 새로운 관세로 인해 발생하는 수입 관련 문제를 처리하는 방법에 대한 업데이트를 수입 커뮤니티에 제공하기 위해 새로운 화물 시스템 메시지 서비스 메시지를 발행하고 있습니다. 새로운 자동차 관세도 마찬가지일 것으로 예상합니다. 새로운 정보가 입수되는 대로 관세 FAQ를 지속적으로 업데이트하여 시의적절한 답변을 제공할 것입니다.

더 폴리 국제 정부 집행 방어 및 조사 팀은 트럼프 행정부가 도입한 모든 수정, 설명/지침 또는 추가 조치를 포함한 모든 관세 관련 상황을 모니터링하고 있으며, 이러한 상황이 발생하는 대로 당사 웹사이트에 게시하고 있습니다. 관세 및 국제 무역 리소스 블로그에 게시합니다. 새로운 정보가 입수되는 대로 수입업체가 새로운 관세를 포함하여 진화하는 국제 무역 패러다임을 탐색할 수 있도록 업데이트와 분석을 제공할 것입니다.

백서 "무역 전쟁 중 수입 및 관세 리스크 관리" 는 수입업체가 현재의 관세 및 무역 환경에서 관세 및 국제 무역 위험을 헤쳐나가는 데 도움이 되는 실질적인 단계를 제공하는 12단계 계획을 개괄적으로 설명하며, 함께 제공되는 백서인 "공급망 무결성 위험 관리" 에서는 미국으로 수입되는 상품에 대한 세관의 억류 증가 등 높아진 공급망 위험에 대처할 수 있는 실용적인 조언을 제공합니다.

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