2024년 8월 1일, 법무부(DOJ) 형사국은 3년간의 기업 내부고발자 보상 시범 프로그램(이하 "시범 프로그램")을 시작했습니다. (자세한 내용은 본 시리즈의 제1부 및 제3부 참조) 시범 프로그램은 내부고발자를 활용하여 기업 및 화이트칼라 범죄 대응 역량을 강화하려는 법무부의 중대한 노력의 일환이었다. 2025년 5월 12일, 법무부는 트럼프 대통령 행정부의 개정된 집행 우선순위 및 정책을 반영하기 위해 시범 프로그램 관련 개정 지침 (이하 "개정 지침")을 발표했습니다. 본 글에서는 시범 프로그램 개요와 지침의 최근 변경 사항을 설명합니다.
시범 프로그램 개요
2024년 8월 최초 발표된 바와 같이, 시범 프로그램은 다음 네 가지 범주의 범죄에 관한 "법 위반 가능성"에 대한 성공적인 제보를 제공한 내부고발자에게 재정적 보상을 허용했습니다: (1) 해외 부패 및 뇌물 수수, (2) 금융기관 범죄, (3) 국내 기업 부패, (4) 민간 보험 플랜 관련 의료 사기.
자격 요건 및 주요 용어
잠재적 내부고발자가 자격을 갖추려면 다음 기준을 충족해야 합니다:
- 재정적 기준. 시범 프로그램에 참여하기 위해서는 제공된 정보가 100만 달러를 초과하는 몰수를 성공적으로 이끌어야 합니다.
- 독창성. 내부고발자가 제공하는 정보는 해당 개인의 독립적인 지식에 근거해야 하며, 법무부가 이미 알고 있는 내용이 아니어야 합니다. 특권적 의사소통을 통해 얻은 정보는 법무부의 검토 대상에서 제외됩니다.
- 보고된 범죄 활동에 대한 "의미 있는 참여" 부재. 내부고발자는 자신이 신고하는 활동에 "의미 있게 참여" 한 경우 보상 대상에서 제외됩니다. 시범 프로그램 지침에 따르면, 신고된 범죄 행위를 "지휘, 계획, 개시하거나 고의로 이익을 취한" 개인은 자격이 없습니다. 반대로, 해당 계획에 관여한 역할이 극히 미미하여 "관련자 중 가장 책임이 적은 자로 명백히 묘사될 수 있는" 사람은 시범 프로그램 하에서 보상금을 회수할 수 있습니다.
- 진실되고 완전한 정보. 보상금을 받기 위해서는 내부고발자가 자신이 알고 있는 모든 정보, 자신이 가담했을 수 있는 부정행위를 포함하여 제공해야 합니다. 내부고발자가 정보를 숨기는 경우 시범 프로그램 하에서 보상금을 받을 자격이 없습니다. 이 요건에는 조사 과정에서 법무부와 완전히 협력하는 것이 포함되며, 이는 인터뷰, 대배심, 재판 또는 기타 법정 절차에서 진실된 증언을 제공하고 모든 문서, 기록 및 기타 관련 증거를 제출하는 것을 의미합니다.
상 구조
적격한 경우, 내부고발자는 몰수된 순수익 중 최초 1억 달러에 대해 최대 30%, 그 다음 1억~5억 달러에 대해 최대 5%의 재량적 보상금을 받을 수 있습니다. 관련 형사 몰수 규정에 따르면, 수익은 범죄 행위로 인해 발생하거나 범죄 행위에 실질적으로 연루된 경우에만 몰수 대상이 됩니다. 이러한 방식으로 몰수된 순수익은 실제 손실액보다 적을 수 있습니다.
다른 유사한 내부고발자 프로그램과 달리, 시범 프로그램에 따른 보상금은 전적으로 재량에 따라 결정됩니다. 즉, 내부고발자가 반드시 받을 수 있는 최소 보상 금액은 보장되지 않습니다. 보상금 지급 여부를 결정할 때, 제공된 정보가 구체적이고 신뢰할 수 있으며 시의적절했는지, 그리고 해당 정보가 몰수에 크게 기여했는지 여부를 고려합니다. 또한 법무부는 조사 전 과정에서 내부고발자의 지원 및 협력 수준을 평가합니다.
기업 자체 공시
파일럿 프로그램은 기업에 내부 고발자 신고와 관련된 정보를 자진 신고할 수 있는 120일의 기간을 부여합니다. 할당된 120일 기간 내에 파일럿 프로그램이 적용되는 "위반 행위"를 자진 신고하기로 선택한 기업은 2025년 5월 12일에 발표된 대로 업데이트된 기업 집행 및 자진 신고 정책(이하 "자진 신고 정책")에 따라 기소 유예(즉, 기소 불기소)의 혜택을 받을 수 있습니다. 이 120일 기간은 내부고발자가 이미 법무부에 위법행위를 신고한 경우에도 적용됩니다.
자진 신고를 선택한 기업은 기소 유예 추정 자격을 얻기 위해 자진 신고 정책의 다른 요건들도 충족해야 합니다. 적시에 자진 신고하는 것 외에도, 기업은 조사에 완전히 협조하고, 책임 있는 개인을 식별하며, 모든 피해를 구제하고, 부당하게 얻은 이익을 반환해야 합니다.
2025년 5월 개정 지침의 변경 사항
개정된 지침은 법무부의 시범 프로그램에 대한 의지를 재확인하며, 별도 공지 없이는 프로그램이 3년간 운영된다는 점을 변경하지 않습니다. 내부고발자 자격 요건, 자진신고 정책, 내부고발자가 얻을 수 있는 보상금 등 시범 프로그램의 세부 사항 대부분은 그대로 유지됩니다.
주요 변경 사항은 보상 대상이 되기 위해 내부고발자의 신고가 반드시 관련되어야 하는 주제 범위의 수정입니다. 초기 발표된 시범 프로그램에 따르면, 내부고발자가 제공한 정보는 다음 실질적 분야와 관련되어야 했습니다:
- 금융 기관의 위반 행위: 자금 세탁, 자금 세탁 방지 규정 미준수, 금융 기관 규제 기관에 대한 사기 또는 규정 미준수.
- 외국 부패 및 뇌물 수수 관련 위반 행위, 여기에는 해외부패방지법(FCPA), 자금세탁방지법 및 해외강요방지법 위반이 포함됩니다.
- 국내 공직자에게 뇌물 또는 리베이트를 지급하는 것과 관련된 위반 행위.
- 연방 의료 관련 범죄와 관련된 위반 사항으로, 사설 또는 비공적 의료 혜택 프로그램에 제출된 청구 건이 압도적 다수를 차지하는 경우.
- 의료 산업에서 환자, 투자자 또는 기타 비정부 기관을 대상으로 한 사기 관련 위반 행위로서, 해당 기관들이 실제 또는 의도된 손실의 압도적 다수를 경험한 경우.
- 연방 허위청구법(FCA)에 의해 적용되지 않는 의료 관련 행위에 관한 기타 연방 법률 위반 사항.
법무부(DOJ)는 개정된 지침에서 해당 범주에서 특정 문구를 삭제함으로써 시범 프로그램의 실질적 적용 범위를 확대하였습니다:
- 연방 의료 관련 범죄 위반 행위가 "사적 또는 비공개" 의료 혜택 프로그램과 관련되어야 한다는 요건을 삭제합니다.
- 연방 의료 관련 범죄에 대한 청구 건수의 압도적 다수가 민간 또는 기타 비공적 의료 혜택 프로그램에 제출되어야 한다는 요건을 삭제합니다.
- 환자, 투자자 또는 기타 비정부 기관이 실제 또는 예상 손실의 압도적 다수를 경험해야 한다는 요건을 제거합니다.
- FCA(허위청구방지법) 적용 대상이 아닌 의료 관련 위반 사항이 포함된 보고서에 대한 자격 요건 범주를 완전히 제거합니다.
트럼프 행정부가 관세, 이민, 카르텔 등을 비롯한 집행 우선순위에 중점을 둔 것과 일관되게, 법무부는 이제 잠재적 내부고발자 보상 대상이 되는 우선순위 주제 분야를 추가합니다:
- 연방정부 자금 지원 계약 또는 연방 자금과 관련하여 미국을 상대로 한 사기 또는 기만 행위에 관한 위반 사항으로, 의료 서비스 또는 불법 의료 리베이트와 관련되지 않은 경우를 의미합니다.
- 무역, 관세 및 세관 사기와 관련된 위반 행위.
- 연방 이민법 관련 위반 사항.
- 기업 제재 위반과 관련된 위반 사항.
- 국제 카르텔 또는 초국적 범죄 조직과 관련된 위반 행위, 여기에는 자금 세탁, 마약 및 규제 물질법 위반이 포함됩니다.
미국 법무부(DOJ)는 개정된 지침과 동시에 "화이트칼라 범죄 대응에서의 집중, 공정성 및 효율성"이라는 제목의 메모를 발표했다. 이 메모는 트럼프 행정부 하 법무부 형사국의 우선순위를 명확히 제시하며, 여기에는 "무역 및 관세 사기", "국가 안보를 위협하는 행위", 그리고 "최근 지정된 카르텔 및 [초국적 범죄 조직]"과 같은 "외국 테러 조직"과의 싸움이 포함되나 이에 국한되지 않습니다. 법무부는 시범 프로그램 개정안이 "형사부의 이러한 우선 분야에 대한 집중을 보여주기 위한 것"이라고 밝혔습니다. 개정된 지침의 변경 사항은 명시된 우선 분야와 밀접하게 부합하며, 시범 프로그램은 지속되지만 트럼프 행정부의 추가 목표를 반영하여 초점이 전환될 수 있음을 시사합니다.
시범 프로그램 하에서 위험 최소화를 위한 권고사항
최근 시범 프로그램의 변경 사항은 잠재적 내부고발자 신고의 범위를 확대하고 기존에는 해당 프로그램 적용 대상이 되지 않았던 산업의 기업들도 연루될 수 있게 하였으나, 내부고발자가 시범 프로그램을 악용하려는 위험을 최소화하기 위한 실질적인 모범 사례는 개정된 지침이 적용된 후에도 동일하게 유지됩니다. 따라서 기업들은 이 기회를 활용하여 내부고발자 대응 정책을 검토하고 업데이트하여 해당 정책이 명확하고, 준수되며, 효과적인지 확인해야 합니다.
- 기존에 모든 관련 분야를 포괄하는 준법 프로그램이 마련되어 있어야 합니다. 시범 프로그램 하에서 120일의 자진 신고 기간이 주어지는 만큼, 기업들은 짧은 시간 내에 완전한 내부 조사를 수행할 수 있어야 합니다. 기업들은 모든 유형의 부정행위에 대해 강력하고 견고한 내부 신고 체계를 갖추고, 어떠한 부정행위 혐의도 신속히 조사할 준비가 되어 있어야 합니다. 기업은 내부고발자의 기밀을 보호하고, 보복하지 않으며, 내부고발자가 잠재적 위반 사항을 정부에 신고하는 것을 방해해서는 안 됩니다. 기업의 컴플라이언스 프로그램이 시범 프로그램보다 잠재적 "위반 행위"를 더 좁게 정의하는 경우, 해당 기업들은 형사법 위반 가능성이 있는 모든 사항이 철저히 조사될 수 있도록 컴플라이언스 기능의 범위를 확대하는 것을 고려해야 합니다.
- 내부 조사는 변호사-의뢰인 비밀유지 특권 하에 수행해야 합니다. 시범 프로그램에 따르면, 내부고발자가 변호사-의뢰인 비밀유지 특권이 적용되는 의사소통을 통해 정보를 입수한 경우 해당 정보는 "원본"으로 간주되지 않습니다. 또한 잠재적 내부고발자가 회사의 법률 위반 가능성 식별, 보고 및 처리 절차와 관련하여 정보를 알게 된 경우 자격을 상실합니다. 따라서 기업은 내부 조사 수행 시 비밀유지 특권을 유지하는 것이 필수적입니다. 사내 또는 외부 변호사가 조사를 주도해야 하며, 조사 범위와 목적은 문서로 기록해야 합니다. 기업은 비변호사를 조사에 참여시키는 정도(참여 여부 포함)에 주의해야 하며, 조사가 변호사에 의해 주도되고 변호사 자문을 얻기 위한 목적으로 수행되도록 보장해야 합니다.
- 적절한 경우 자진 신고를 고려하십시오. 기업이 시범 프로그램에서 제공하는 120일 이내에 잠재적 위법 행위를 자진 신고할 경우, 해당 기업은 자진 신고 정책에 따라 기소 유예 처분을 받을 수 있다는 추정을 받을 자격이 있습니다. 기업이 "위법 행위"를 발견했는지 여부에 의문이 있을 경우, 이 추정은 자진 신고에 유리하게 작용할 수 있으나, 프로그램은 또한 기업이 이후 진행되는 정부 조사 전 과정에 걸쳐 협력할 것을 요구한다는 점을 유의하십시오.
- 기존의 자진 신고 의무 사항을 인지하십시오. 잠재적 내부고발자의 자격을 검토할 때 기업은 자진 신고 의무가 이미 존재하는지 고려해야 합니다. 이는 모든 연방 보조금 수령자에게 부과되는 요건에서 비롯될 수 있습니다. 정부 계약업체로서의 역할에서 비롯될 수도 있는데, 해당 계약업체들은 이미 연방 형사법 위반 가능성에 대한 증거를 공개할 의무가 있습니다. 자진 신고 의무는 또한 이전 FCA(허위청구방지법) 합의에 따른 기업 윤리 협정에서 비롯될 수 있습니다. 이러한 시나리오 중 하나라도 해당된다면, 잠재적 내부고발자가 독자적인 정보를 자발적으로 제공한 것으로 간주될 가능성은 낮아지며, 따라서 시범 프로그램에 따른 보상 자격이 없다고 주장할 수 있습니다.
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