FinCEN hervat handhaving van wet inzake bedrijfstransparantie

Het laatste resterende landelijke verbod op de handhaving van de Corporate Transparency Act (CTA) is opgeschort, waardoor de federale overheid weer verder kan met de handhaving van de CTA.

In de zaak Smith, et al. v. U.S. Department of the Treasury verklaarde districtsrechter Jeremy Kernodle dat hij, in het licht van het recente vonnis van het Hooggerechtshof in de rechtszaak Texas Top Cop Shop , zijn eerder uitgevaardigde landelijke verbod zou opschorten in afwachting van de uitspraak in hoger beroep.

Als gevolg van het bevel van rechter Kernodle kan de federale overheid overgaan tot handhaving van de CTA en FinCEN is van plan dit te doen, waarbij wordt verklaard dat "de rapportageverplichtingen inzake informatie over uiteindelijk begunstigden (BOI) opnieuw van kracht zijn". 

FinCEN heeft ook de rapportagetermijn voor de meeste bedrijven verlengd.

Voor de overgrote meerderheid van de rapporterende bedrijven is de nieuwe deadline voor het indienen van een eerste, bijgewerkt en/of gecorrigeerd BOI-rapport nu 21 maart 2025. Rapporterende bedrijven die eerder een rapportagedatum hadden gekregen die later was dan 21 maart 2025, moeten hun eerste BOI-rapport indienen vóór die latere deadline. Als een bedrijf bijvoorbeeld in aanmerking komt voor bepaalde verlengingen in verband met rampenbestrijding en daardoor een rapportagedatum heeft in april 2025, moet het zich houden aan de deadline in april en niet aan die in maart.

Er kunnen nog verdere aanpassingen aan de rapportagetermijnen en -verplichtingen plaatsvinden. FinCEN heeft verklaard dat het tijdens de huidige verlengingsperiode van dertig dagen "zijn opties voor verdere aanpassing van de termijnen zal beoordelen, waarbij prioriteit wordt gegeven aan rapportage voor entiteiten die de grootste risico's voor de nationale veiligheid vormen". FinCEN heeft verder verklaard dat het "van plan is om dit jaar een proces te starten om de BOI-rapportageregel te herzien om de lasten voor entiteiten met een lager risico, waaronder veel kleine bedrijven in de VS, te verminderen".  De rechtszaken in de zaken Texas Top Cop Shop en Smith v. Treasury zijn nog gaande en de eisers in deze zaken zouden hun vorderingen kunnen winnen.

Aangezien de CTA weer van kracht is, moeten rapporterende bedrijven ervoor zorgen dat ze hun BOI-rapporten uiterlijk op 21 maart 2025 indienen. Rapporterende bedrijven die hun eerste rapporten over uiteindelijk begunstigden al hebben ingediend, moeten die rapporten controleren om te bepalen of ze bijgewerkte rapporten moeten indienen (bijvoorbeeld omdat de eerder gerapporteerde informatie is gewijzigd).

Gezien de mogelijkheid dat er vóór 21 maart 2025 nog verdere verlengingen worden toegekend, kunnen rapporterende bedrijven ervoor kiezen om hun BOI-rapporten pas in te dienen op een datum die dichter bij de toepasselijke rapportagedatum ligt.