FinCEN schrapt rapportagevereisten inzake uiteindelijk begunstigden voor Amerikaanse bedrijven en Amerikaanse personen, stelt nieuwe deadlines vast voor buitenlandse bedrijven

Op 21 maart 2025 heeft het Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) een voorlopige definitieve regel uitgevaardigd die de verplichting voor Amerikaanse bedrijven en personen om informatie over uiteindelijk begunstigden (BOI) aan FinCEN te rapporteren op grond van de Corporate Transparency Act (CTA) opheft.

In de toekomst zullen alleen buitenlandse bedrijven (niet Amerikaanse bedrijven die eigendom zijn van niet-Amerikaanse personen) die zich hebben geregistreerd om zaken te doen in de VS, moeten voldoen aan de CTA. 

Buitenlandse entiteiten die voldoen aan de nieuwe definitie van een "rapporterende onderneming" en niet in aanmerking komen voor een vrijstelling van de rapportagevereisten, moeten hun BOI rapporteren aan FinCEN volgens de nieuwe deadlines, die hieronder worden beschreven. Deze buitenlandse entiteiten zijn echter niet verplicht om Amerikaanse personen als uiteindelijk begunstigden te rapporteren, en Amerikaanse personen zijn niet verplicht om BOI te rapporteren met betrekking tot een dergelijke entiteit waarvan zij uiteindelijk begunstigde zijn. 

De volgende deadlines gelden voor buitenlandse entiteiten die rapporterende bedrijven zijn:

• Bedrijven die vóór 21 maart 2025 geregistreerd zijn om zaken te doen in de Verenigde Staten, moeten uiterlijk 30 dagen na die datum BOI-rapporten indienen.
• Bedrijven die zich op of na 21 maart 2025 hebben geregistreerd om zaken te doen in de Verenigde Staten, hebben 30 kalenderdagen de tijd om een eerste BOI-rapport in te dienen nadat ze bericht hebben ontvangen dat hun registratie van kracht is.