Een vrouw met lang donker haar en een gestructureerde grijze blazer staat in een modern, helder advocatenkantoor en kijkt met een neutrale uitdrukking naar de camera.

Emmaline S. Jurgena

Geassocieerd

Emmaline S. Jurgena

Geassocieerd

Emmaline Jurgena is medewerkster bij Foley & Lardner LLP en lid van de Estate Planning Practice van het kantoor. Ze werkt samen met vermogende particulieren en families op het gebied van vermogens- en belastingplanning. Ze heeft ook uitgebreide ervaring met belastingvrijstellingen en liefdadigheidskwesties.

Emmaline heeft onder meer ervaringmet:het assisterenbij de oprichting, het lopende beheer, belastingadvies en het opstellen van belastingaangiften, het assisteren bij IRS-controles en het voeren van rechtszaken voor een breed scala aan belastingvrije organisaties, waaronder hogescholen en universiteiten, ziekenhuisnetwerken, religieuze organisaties, musea, particuliere stichtingen, maatschappelijke welzijnsorganisaties en andere belastingvrije en non-profitorganisaties; het ontwikkelen vanuitgebreide vermogensplannen om gebruik te maken van beschikbare vrijstellingen voor successierechten, schenkingsrechten en generatiespringende overdrachten (GST); het implementeren van fiscale planning voor nalatenschappen, trusts en begunstigden, waaronder het opzetten en beheren van particuliere stichtingen, charitatieve resttrusts en fiscaal voordelige charitatieve schenkingen; en het uitvoeren van erfrechtelijke en vermogensbeheer en het assisteren bij het oplossen van trustbeheerproblemen in de erfrechtbank.

 

Representatieve ervaring

  • Heeft geholpen bij het opzetten en het geven van doorlopend advies aan verschillende collectieven voor naam, imago en gelijkenis (NIL) aan grote hogescholen.
  • Hulp bij de overdracht en fiscale planning van een legaat van 24 miljoen dollar aan een grote liefdadigheidsinstelling, waarbij gebruik werd gemaakt van een innovatieve fiscale structuur met meerdere partnerschappen en aflossingen.
  • Een detachering voltooid voor een van de grootste belastingvrije sociale welzijnsorganisaties van het land en adviseerde over belastingvrije kwesties, het beheer van de bijbehorende stichting en donorrelaties.

Betrokkenheid bij de gemeenschap

  • Medevoorzitter, Vereniging van vrouwelijke advocaten van Milwaukee
  • Bestuurslid, Vrienden van de openbare bibliotheek van Milwaukee
  • Vrijwilliger, Testamenten voor helden
  • Lid van de Herbert J. Mueller Society
  • Deelnemer aan de Young Professional Adviser Council (YPA) 2021-2022 van de Greater Milwaukee Foundation

Presentaties en publicaties

  • Medepresentator, 'Charitable Giving Approaches' (Benaderingen van liefdadigheidsgiften), Milwaukee Estate Planning Forum (1 maart 2023)
  • Medepresentator, 'De intentie van donateurs beschermen: voorbeelden uit de krantenkoppen', jaarlijkse conferentie van de Planned Giving Council of Eastern Wisconsin (2022)
  • Medepresentator, 'Inleiding tot termen en concepten (liefdadigheidsgiften)', workshopreeks van de Planned Giving Council (2020 – 2022)
  • Medepresentator, 'Bedrijfsstichtingen en filantropie', Vereniging van bedrijfsjuristen, afdeling Wisconsin (23 februari 2021)
  • Medepresentator, 'Successieplanning voor familiestichtingen', Wisconsin Philanthropy Network (september 2020)
14 augustus 2025 Video

Tien Minuten Interview: Programma-gerelateerde investeringen

Brian Lucareli, directeur van Foley Private Client Services (PCS) en medevoorzitter van de Family Offices groep, zit samen met Jason Kohout, partner en medevoorzitter, voor een interview van 10 minuten om de One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) te bespreken. Tijdens deze sessie richtte Jason zich op de vrijstellingen voor schenkingsrecht en andere planningsmogelijkheden.
16 juli 2025 Foley Standpunten

Wijzigingen in de belasting op schenkingen aan hogescholen en universiteiten

De One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) wijzigt de accijns op netto-beleggingsinkomsten van particuliere hogescholen en universiteiten onder...
10 juli 2025 Foley uitzichtpunten

De regering Trump neemt de One Big Beautiful Bill Act aan

Op 4 juli 2025 ondertekende president Trump H.R. 1, ook wel de One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) genoemd. De OBBBA breidt uit en maakt...
Een arts en een advocaat in Chicago schudden elkaar de hand, waarbij de nadruk ligt op hun handdruk en de arts die een witte jas draagt.
26 juni 2024 Podcast 'Health Care Law Today'

Aflevering 31: Filantropie in de gezondheidszorg: omgaan met hindernissen, regels en beperkingen

In deze aflevering worden Jason Kohout, voorzitter van de Family Office Practice Group van Foley, en Emmaline Jurgena, medewerkster Belastingen, Uitkeringen & Vermogensplanning, vergezeld door Kevin Melvin, juridisch adviseur van het Office of Gift Planning van de Mayo Clinic.
24 oktober 2023 Evenementen

Jaarlijkse conferentie van de Planned Giving Council 2023

Jason Kohout, partner bij Foley & Lardner LLP, en medewerkster Emmaline Jurgena gaven tijdens de jaarlijkse conferentie van de Planned Giving Council 2023 een presentatie over hoe om te gaan met complexe, niet-contante giften aan goede doelen.
28 februari 2024 Evenementen

Navigeren door filantropie in de gezondheidszorg: fondsen, namen en beperkingen

De steeds veranderende trend van erkenning van weldoeners blijft groeien, aangezien steeds meer gezondheidszorgsystemen en ziekenhuizen in toenemende mate afhankelijk zijn van filantropische donaties om te groeien en specifieke groei-initiatieven te financieren.