FinCEN retoma aplicação da Lei de Transparência Corporativa

A última liminar nacional restante que proibia a aplicação da Lei de Transparência Corporativa (CTA) foi suspensa, abrindo caminho para que o governo federal retome a aplicação da CTA.

No caso Smith, et al. v. Departamento do Tesouro dos EUA, o juiz do Tribunal Distrital Jeremy Kernodle declarou que, à luz da recente decisão do Supremo Tribunal no litígio Texas Top Cop Shop , ele suspenderia a liminar nacional anteriormente emitida, enquanto aguardava a decisão sobre os recursos.

Como resultado da ordem do juiz Kernodle, o governo federal pode prosseguir com a aplicação da CTA, e a FinCEN pretende fazê-lo, afirmando que «as obrigações de comunicação de informações sobre os beneficiários efetivos (BOI) estão novamente em vigor». 

A FinCEN também prorrogou o prazo de apresentação de relatórios para a maioria das empresas.

Para a grande maioria das empresas que prestam informações, o novo prazo para apresentar um relatório BOI inicial, atualizado e/ou corrigido é agora 21 de março de 2025. As empresas que anteriormente tinham um prazo de apresentação posterior a 21 de março de 2025 devem apresentar o seu relatório BOI inicial até esse prazo posterior. Por exemplo, se o prazo de apresentação de uma empresa for em abril de 2025 porque se qualifica para determinadas prorrogações de ajuda em caso de catástrofe, deve seguir o prazo de abril, e não o prazo de março.

Podem ocorrer novos ajustes nos prazos e obrigações de reporte. A FinCEN declarou que, durante o atual período de prorrogação de trinta dias, irá «avaliar as suas opções para modificar ainda mais os prazos, dando prioridade aos relatórios das entidades que representam os riscos mais significativos para a segurança nacional». A FinCEN declarou ainda que «pretende iniciar este ano um processo de revisão da regra de reporte BOI, a fim de reduzir os encargos para as entidades de menor risco, incluindo muitas pequenas empresas americanas».  Os litígios nos casos Texas Top Cop Shop e Smith v. Treasury estão em andamento e os demandantes nesses casos podem prevalecer nas suas reivindicações.

Como a CTA está novamente em vigor, as empresas obrigadas a apresentar relatórios devem estar preparadas para enviar os seus relatórios BOI até 21 de março de 2025. As empresas obrigadas a apresentar relatórios que já enviaram os seus relatórios iniciais de propriedade beneficiária devem rever esses relatórios para determinar se precisam de enviar documentos atualizados (por exemplo, porque as informações anteriormente comunicadas foram alteradas).

Dada a possibilidade de concessão de novas prorrogações antes de 21 de março de 2025, as empresas declarante podem preferir adiar a apresentação dos seus relatórios BOI até uma data mais próxima do prazo de apresentação aplicável.