FinCEN elimina requisitos de comunicação de titularidade efetiva para empresas e pessoas dos EUA e define novos prazos para empresas estrangeiras

Em 21 de março de 2025, a Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) emitiu uma regra final provisória que elimina a exigência de empresas e pessoas físicas dos EUA de relatar informações sobre propriedade beneficiária (BOI) à FinCEN nos termos da Lei de Transparência Corporativa (CTA).

Daqui em diante, apenas as empresas estrangeiras (não as empresas americanas pertencentes a pessoas não americanas) que se tenham registado para exercer atividade nos EUA serão obrigadas a cumprir a CTA. 

As entidades estrangeiras que se enquadram na nova definição de «empresa declarante» e não se qualificam para uma isenção dos requisitos de declaração devem declarar os seus BOI ao FinCEN dentro dos novos prazos, detalhados abaixo. No entanto, essas entidades estrangeiras não serão obrigadas a declarar quaisquer pessoas dos EUA como beneficiários efetivos, e as pessoas dos EUA não serão obrigadas a declarar BOI em relação a qualquer entidade da qual sejam beneficiários efetivos. 

Os seguintes prazos aplicam-se a entidades estrangeiras que são empresas reportantes:

• As empresas registadas para operar nos Estados Unidos antes de 21 de março de 2025 devem apresentar relatórios BOI no prazo máximo de 30 dias a partir dessa data.
• As empresas registadas para exercer atividade nos Estados Unidos a partir de 21 de março de 2025 têm 30 dias corridos para apresentar um relatório BOI inicial após receberem a notificação de que o seu registo está efetivo.