Experiência de representação

Planeamento sucessório e administração de patrimónios e fundos fiduciários

• Ajudar os clientes na elaboração e financiamento de planos patrimoniais básicos (por exemplo, fideicomisso, testamento, diretiva antecipada de cuidados de saúde, etc.) e planos patrimoniais multigeracionais complexos (incluindo fideicomissos multigeracionais, fideicomissos com acesso vitalício do cônjuge, fideicomissos de anuidade retida pelo outorgante, fideicomissos intencionalmente defeituosos do outorgante e fideicomissos de doação incompleta, etc.).*
• Ajudar os clientes com acordos pré-nupciais, acordos de transmutação e outras questões relacionadas com bens comuns e bens separados.*
• Representar representantes pessoais em administrações sucessórias na Califórnia.*
• Representar fiduciários e beneficiários em litígios fiduciários, incluindo a preparação de relatórios/contas para o tribunal, petições ex parte, descoberta, moções para selar, alegações, etc.*
• Aconselhar clientes sobre reestruturação de empresas de capital fechado.*
• Preparar e apresentar declarações fiscais relativas a bens e doações.*
• Aconselhar os administradores e fiduciários sobre as obrigações éticas e fiduciárias para com os beneficiários.*

Planeamento e auditoria fiscal federal, estadual e local

• Fornecer orientações sobre a tributação do rendimento na Califórnia de fundos fiduciários não concedentes.*
• Aconselhar concedentes e fiduciários sobre as consequências fiscais federais e da Califórnia em matéria de imposto sobre o rendimento do planeamento fiduciário e sucessório.*
• Aconselhar indivíduos sobre as consequências fiscais estaduais da residência na Califórnia e do planeamento de saída.*
• Representar indivíduos e entidades em auditorias da CA Franchise Tax Board (Comissão Tributária de Franquias da Califórnia).*
• Representar proprietários de bens imóveis em recursos contra a avaliação do imposto predial.*
• Representar empregadores em auditorias do Departamento de Desenvolvimento do Emprego da Califórnia (Imposto sobre o Emprego).*
• Aconselhar pessoas dos EUA e de outros países sobre transações internacionais e obrigações de reporte nos EUA.*

*Assuntos tratados antes de entrar para a Foley.