Abbey M. Magnuson
Associado
Abbey Magnuson ajuda indivíduos e famílias de alto património líquido com uma ampla gama de questões relacionadas ao planeamento sucessório. A sua experiência inclui o desenvolvimento de planos patrimoniais abrangentes para aproveitar as isenções fiscais disponíveis sobre património, doações e transferências entre gerações; planeamento fiscal para patrimónios, fundos fiduciários e beneficiários; coordenação e colaboração com escritórios familiares, incluindo a facilitação da procura de um CEO para um escritório familiar multigeracional; planeamento de veículos de caridade para fins especiais, incluindo fundos fiduciários de caridade remanescentes e fundos fiduciários de caridade principais; e planeamento a longo prazo para fundações privadas e implementação de objetivos estratégicos.
Abbey concentra a sua prática em administração de trustes e patrimónios e tem experiência em responsabilidades fiduciárias e obrigações legais. Ela regularmente:
- Aconselha curadores e representantes pessoais sobre questões de gestão e administrativas para o cumprimento das responsabilidades fiduciárias.
- Aconselha os administradores fiduciários sobre os deveres fiduciários, os direitos e os interesses dos beneficiários e as melhores práticas para mitigar a responsabilidade.
- Aconselha os administradores de um fundo de caridade com finalidade única, criado por doadores, incluindo a revisão dos requisitos de distribuição e comunicação aos beneficiários para manter o estatuto especial de «organização de apoio», contabilidade do fundo e requisitos dos beneficiários do fundo.
- Administra as operações contínuas de uma fundação privada, incluindo concessão de subsídios, acordos de subsídios, cálculos de distribuição, transações com partes relacionadas e conflitos de interesse, gestão de investimentos e caixa, e planeamento sucessório.
Abbey é membro dos Grupos de Prática de Planeamento Corporativo e Patrimonial e dos Setores de Family Offices e Manufatura.
Experiência de representação
- Desenvolveu e administrou uma estratégia de financiamento de trust caritativo para um cliente de alto património líquido, a fim de economizar milhões em impostos sobre heranças e rendimentos. Um advogado da Foley continua a atuar como administrador e auxilia os administradores familiares na implementação da estratégia. Os pagamentos dos trusts permitiram à família um impacto filantrópico significativo e duradouro na comunidade.
- Negociação bem-sucedida de doação para nomeação de escola (mais de US$ 100 milhões).
- Ajudou a gerir e administrar o processo de entrevistas e a contratação de um novo CEO para o escritório da família, incluindo o desenvolvimento de um plano estratégico e uma nova descrição do cargo, a seleção e recrutamento de candidatos qualificados e a coordenação de entrevistas com a família. Foley negociou então o pacote salarial e o contrato de trabalho (incluindo cláusulas de confidencialidade) para o CEO. Foley foi fundamental no desenvolvimento de um processo de integração e de um novo processo de avaliação para o CEO.
- Trabalhou em estreita colaboração com um escritório familiar para desenvolver uma série de formações focadas tanto na gestão de investimentos (diversificação, tipos de investimentos e custos) quanto nas funções jurídicas de curadores e beneficiários. A série de formações culminou numa nova declaração de política de investimento desenvolvida com contribuições significativas da família e do consultor de investimentos. Os membros da família relataram uma grande melhoria no envolvimento da família nos investimentos gerais dos fundos fiduciários e na propriedade geral do escritório familiar.
- Fez parte de uma equipa de advogados e consultores da Foley que liderou um processo de seleção de consultores de investimento para um importante escritório familiar. Isso incluiu selecionar, coordenar e resumir as propostas de mais de uma dúzia de possíveis fornecedores, trabalhar com um comité de membros da família para desenvolver um quadro de resultados e critérios de seleção centrados na família e ajudar os membros da família a analisar as propostas e entrevistar os potenciais fornecedores. Os advogados da Foley ajudaram o comité da família a apresentar um relatório ao grupo maior para obter um acordo sobre o novo consultor de investimentos. Os advogados da Foley ajudaram o novo gestor de investimentos nos planos para uma transição fiscalmente eficiente.
Filiações
- Ex-copresidente do Grupo de Discussão sobre Planeamento Sucessório da Associação de Advogadas de Milwaukee
- Participante do Conselho de Consultores Profissionais Jovens da Greater Milwaukee Foundation (2018-2019)
Apresentações e publicações
- Apresentador, “Introdução a Termos e Conceitos”, 18.ª Série Anual de Workshops sobre Doações Planeadas, Milwaukee, WI (abril de 2019)
- Apresentador, “Anuidades de doações beneficentes, doações de seguros de vida e doações de ativos especiais”, 17.ª Série Anual de Workshops sobre Doações Planeadas, Milwaukee, WI (maio de 2018)
Entrevista de dez minutos: Como mitigar a responsabilidade do administrador fiduciário
Brian Lucareli, diretor da Foley Private Client Services (PCS) e copresidente do grupo Family Offices, conversa com Abbey Magnuson, associada e membro do grupo Estate & Trusts Practice Group e da equipa Family Offices da empresa, numa entrevista de 10 minutos para discutir formas de mitigar a responsabilidade do administrador fiduciário.
Foley representa as filhas de Paul Newman em processo judicial contra a fundação de caridade do falecido ator
A Foley & Lardner LLP está a representar Susan Newman e Nell Newman, filhas do falecido ator Paul Newman, no processo judicial contra a fundação de caridade do pai, a Newman's Own Foundation. Elas estão a pedir uma indenização de US$ 1,6 milhão por violação do dever fiduciário.
A representação de Foley das filhas de Paul Newman num processo judicial de grande visibilidade recebe ampla cobertura da mídia
A Foley & Lardner LLP anunciou recentemente que representará Susan Newman e Nell Newman, filhas do falecido ator Paul Newman, no processo judicial contra a fundação de caridade do pai, a Newman's Own Foundation. O caso, juntamente com o papel da empresa como consultora jurídica na questão, recebeu ampla cobertura da mídia.
Divulgação dos formulários 1023 e 990 para organizações sem fins lucrativos
As organizações isentas de impostos (incluindo fundações privadas, que estão sujeitas a divulgações adicionais especiais) estão sujeitas a certas regras de divulgação pública. Essas regras exigem que a organização disponibilize para inspeção pública o seu pedido de isenção e os seus Formulários 990/Formulários 990-PF dos três anos anteriores. Se uma organização não cumprir esses requisitos, poderá estar sujeita a penalidades.
A Lei de Apropriações Consolidadas
A Lei de Apropriações Consolidadas de 2021 (CAA, Lei Pública n.º 116-260) foi promulgada em 27 de dezembro de 2020.
Alterações à dedução fiscal por doações de caridade decorrentes da Lei CARES
A Lei de Ajuda, Alívio e Segurança Económica contra o Coronavírus (CARES) inclui quatro alterações às regras para deduções fiscais sobre rendimentos de caridade.