HSR 규정상 "보조금" 및 "상계관세" 요건
요구사항 개요
개정된 HSR 양식의 "관심 대상 외국 기관 또는 정부로부터의 보조금" 항목에서는 신고자가 지난 2년 이내에 중국, 러시아, 북한, 이란 또는 외국 테러 조직과 같은 "관심 대상 외국 기관 또는 정부"로부터 어떠한 "보조금"을 수령했는지 보고하도록 요구합니다. 또한 해당 기관으로부터 "향후 보조금 제공 약속"을 받은 경우에도 반드시 공개해야 합니다.
또한 신고자는 "어떤 관할권에서 부과하는 상계관세"의 대상이 되는 "대상국"(즉, 중국, 러시아, 북한 또는 이란)에서 "전부 또는 일부" 제품을 생산하는 경우 이를 공개해야 합니다. "상계관세"란 외국 정부가 생산자에게 부당한 가격 우위를 제공한 것으로 간주되는 보조금을 상쇄하기 위해 수입품에 부과하는 특정 형태의 관세입니다. 신고자가 해당 대상국에서 그러한 제품을 생산하는 경우, 해당 제품, 상계관세를 부과한 관할권 및 상계관세 자체를 반드시 기재해야 합니다. 신고자는 또한 해당 대상국에서 생산하는 제품 중 "어느 관할권에서든 현재 반덤핑 관세 조사 대상이 되는" 제품이 있는지 반드시 공개해야 합니다.
이러한 요건은 신고자의 전체 조직에 적용되며, 보고 대상 거래에서 문제가 되는 특정 사업부나 제품에 국한되지 않습니다.
이 정보가 어떻게 활용되는지
국회는 2022년 합병 현대화법에서 특히 우려 대상인 외국 기관이나 정부로부터의 보조금 공개 요건을 추가했다. 국회에 따르면, 해당 국가나 기관의 외국 보조금은 "보조금을 받는 기업이 시장에서 다른 기업보다 높은 입찰가를 제시할 수 있게 하거나, 경쟁을 저해하는 방식으로 기업의 인센티브를 변경함으로써 경쟁 과정을 왜곡할 수 있다." 실무적으로 연방거래위원회(FTC)와 법무부(DOJ)는 보조금 및 상계관세 정보를 활용하여, 우려 대상 국가나 단체의 해외 재정 지원이 합병 기업의 경쟁적 행동이나 시장 지위에 반독점 문제를 야기할 수 있는 방식으로 영향을 미칠 수 있는지 평가합니다.
삽화
연방거래위원회(FTC)는 보조금, 상계관세 또는 상계관세 조사와 관련된 정보를 정확히 어떻게 보고해야 하는지에 대한 공식적인 지침을 제공하지 않았습니다. 그러나 적절한 경우, 제출자는 다음과 같은 내용의 문구를 고려할 수 있습니다.
실용적인 팁
- 보조금. "보조금"은 특정 법적 정의를 지니지만, 일반적으로 자격을 갖춘 정부, 기관 또는 개인이 제공하는 모든 재정적 지원, 후원 또는 혜택을 의미합니다. 이는 직접 지급, 보조금, 우대 조건 대출, 세액 공제, 가격 지원 등을 포함하되 이에 국한되지 않는 다양한 형태를 취할 수 있으며, 정부나 기관의 개입이 없었을 경우보다 수혜자의 재정적 상황이 개선되는 모든 메커니즘을 포함합니다.
- “관심 대상 외국 기관 또는 정부.” 본 지침 발효일 현재, "관심 대상 외국 기관 또는 정부"라는 용어는 다음을 포함합니다:
- 중화인민공화국;
- 러시아 연방
- 조선민주주의인민공화국;
- 이란 이슬람 공화국; 그리고
- 다음과 같은 법인 또는 자연인:
- 중국, 러시아, 북한 또는 이란이 소유하거나 통제하거나, 그 관할권 또는 지시에 종속되는;
- 미국 국무부에 의해 외국 테러 조직으로 지정됨;
- 미국 재무부 해외자산통제국(OFAC)이 관리하는 "특별지정국민 및 차단대상자 명단(SDN 및 PBL)"에 등재된 자;
- 간첩 행위, 기밀 정보의 무단 유출, 수출 통제 위반 또는 경제·기술 자산의 오용 등 국가 안보 관련 범죄로 기소되거나 유죄 판결을 받은 자; 그리고/또는
- 에너지부 장관이 미국 국가 또는 외교 정책에 해로운 무단 행위에 관여하도록 지정한 자.
자주 묻는 질문
Q. 보고 대상 보조금 목록을 식별하는 데 참고할 수 있는 "관심 대상 외국 기관 또는 정부"로 분류되는 기관 및 개인의 포괄적인 목록이 있습니까?
A. 아니오, 미국 정부는 우려 대상 외국 기관 또는 정부에 해당하는 모든 기관 및 개인의 포괄적 목록을 공개한 바 없습니다. 부분적 목록은 국무부 및 OFAC 웹사이트에서 확인할 수 있습니다. 특히, 특정 기관(국영기업을 포함하되 이에 국한되지 않음)이나 개인이 귀하에게 보조금을 지급했으며, 해당 보조금이 적용 대상 국가(중국, 러시아, 북한 또는 이란)의 "소유, 통제 또는 관할권 하에 있는" 것으로 간주될 수 있다고 의심되는 경우, 해당 보조금의 신고 여부 및 방법에 대한 지침을 경험이 풍부한 법률 고문과 상담하십시오.
Q. 저희 회사는 중국에서 상당한 규모의 사업을 운영하고 있으며, 여러 현지 자회사 및 지사를 보유하고 있습니다. 이러한 자회사와 지사들은 연구개발에 대한 일상적인 세액공제, 수출업체에 일반적으로 제공되는 부가가치세 환급, 현지 고용 또는 급여 관련 인센티브 등 저희가 "일반적인 과정"으로 간주하는 모든 유형의 세액공제 및 인센티브를 받고 있습니다. 이러한 모든 공제 및 인센티브를, 사소해 보이는 것들까지도 모두 보고해야 합니까?
A. 기술적으로는 그렇습니다. 이러한 모든 세액 공제 및 인센티브는 "보조금"으로 보고될 가능성이 높습니다. 그러나 위 두 번째 "예시"에서 보듯이, 다양한 세액 공제 및 인센티브에 대한 개괄적인 설명은 특히 해당 혜택이 중복 제품·서비스의 생산 또는 판매, 관련 판매, 관련 구매 제품·서비스와 직접적으로 연관되지 않은 경우 허용될 수 있습니다. 이러한 경우, 해당 보조금이 보고 대상 거래의 사업부 또는 제품과 무관함을 명확히 하기 위해 별도 주석을 포함할 것을 권고합니다.
Q. 중국 정부 기관에 대한 일반적인 사업 과정에서 제품 또는 서비스를 공급하는 대가로 해당 기관으로부터 시장 수준에 부합하는 정상적인 요율로 받은 대가를 보고 대상 보조금으로 간주할 수 있습니까?
A. 아니요, 그러한 일반적인 상업 거래는 일반적으로 "보조금"으로 간주되지 않습니다. 이러한 유형의 상업 거래에서 대가는 구매 가격이 "적정 보상 이상"인 경우에만 "보조금"으로 간주됩니다. 그러나 이러한 사례는 매우 기술적일 수 있으므로, 그러한 의문이 제기될 수 있는 상업 거래가 있다면 경험이 풍부한 법률 자문과 상담하시기 바랍니다.
Q. 개인 외국인 또는 순수 민간 기업으로부터의 금전적 지급 수령이 보고 대상 보조금으로 간주될 수 있나요?
A. 특정 상황에서는 예, 보고 대상 보조금에 해당할 수 있습니다. FTC 지침에 따르면, 지급이 정부가 지급을 "위탁"하거나 "지시"한 중개자를 통해 이루어졌다고 설명될 수 있고, 해당 지급이 "일반적으로 정부에 귀속되는 것이며 그 관행이 정부가 일반적으로 따르는 관행과 실질적으로 다르지 않은" 것이라면, 보고 대상 보조금으로 간주될 수 있습니다.
Q. 거래에서 문제되는 사업부 또는 제품과 직접적으로 관련된 보조금, 상계관세 및 상계관세 조사에 대한 보고만 제한할 수 있습니까?
A. 아니오 – 신고자는 해당 조직 전체에 걸쳐 적용 가능한 모든 보조금, 상계관세 및 상계관세 조사 사항을 보고해야 합니다. 예를 들어, 사모펀드가 포트폴리오 기업 한 곳을 매각하는 경우, 해당 사모펀드는 다른 포트폴리오 기업들에 대한 보조금, 상계관세 및 상계관세 조사 사항도 포함해야 합니다. 비록 해당 다른 포트폴리오 기업들이 보고 대상 거래와 전혀 관련이 없더라도 마찬가지입니다.
