O que todas as empresas multinacionais devem saber sobre ... Gerir os riscos de importação sob a nova administração Trump (Parte I): Identificação de riscos e oportunidades

A atenção que a administração Trump deverá dar às questões relacionadas com as tarifas e a cadeia de abastecimento apresenta riscos significativos para os importadores frequentes. A determinação da melhor estratégia para lidar com as potenciais incertezas em matéria de importações é dificultada pelo facto de o Presidente eleito Trump ainda não ter tomado posse e pelas declarações sempre inconstantes que tem feito em matéria de tarifas - desde planos para atingir o Canadá e o México com tarifas de 25%, os países BRICS (que incluem o Brasil, a Rússia, a Índia, a China e, mais recentemente, outros países do Médio Oriente e de África) com tarifas de 100% e o resto do mundo com tarifas de 10-20%. Pouco antes da publicação deste artigo, o Washington Post publicou um artigo que indicava que a equipa de Trump tinha passado de um foco inicial em tarifas universais para uma abordagem direcionada, procurando aumentar as tarifas sobre certos produtos com um foco de segurança nacional - uma alegação que o Presidente Trump prontamente rejeitou como "notícias falsas". Assim, embora seja claro que o aumento das tarifas é uma certeza virtual, a forma e o âmbito específicos que essas tarifas assumirão ainda estão muito no ar.

Também é claro que, juntamente com o aumento dos direitos aduaneiros (de alguma forma), haverá uma ênfase crescente por parte das alfândegas em garantir que os importadores dos EUA não estão a manipular os princípios do país de origem para contornar os direitos aduaneiros mais elevados, particularmente da China. Entre os relatos cada vez mais frequentes de que muitos importadores estão a utilizar peças e componentes chineses com operações de montagem menores em países terceiros para reivindicar erroneamente um país de origem não chinês - e assim evitar o pagamento de direitos da Secção 301 - é muito claro que as alfândegas irão examinar atentamente as importações de países terceiros, em especial as importações do Sudeste Asiático e do México, para se certificarem de que os produtos que contêm um conteúdo substancial de origem chinesa estão a reivindicar o país de origem correto.

Por último, há outra questão relacionada com a China que também vai ser objeto de um maior escrutínio, que é a integridade da cadeia de abastecimento. Com muitas preocupações relativas à cadeia de abastecimento direta ou indiretamente relacionadas com a China - um alvo futuro quase certo para acções relacionadas com a importação - é evidente que a crescente atenção dos reguladores às preocupações relativas à integridade da cadeia de abastecimento, incluindo ao abrigo da Lei de Prevenção do Trabalho Forçado Uyghur (UFLPA), tem de ser tratada juntamente com as preocupações relativas ao potencial aumento das tarifas.

Em suma, embora os contornos gerais da forma como o ambiente de importação irá mudar sejam claros, os pormenores são difíceis de compreender. Mas a falta de certezas em matéria de importação não é razão para os importadores levantarem as mãos e não fazerem nada; pelo contrário, é uma razão para se envolverem em planos de emergência baseados no risco. O que é necessário é uma abordagem estratégica para navegar no que provavelmente serão mudanças rápidas no ambiente de importação, de modo a que os importadores possam planear os riscos e posicionar-se para navegar nos aumentos prováveis dos níveis dos direitos aduaneiros, nas expectativas dos reguladores em relação aos importadores que implementam medidas de integridade da cadeia de abastecimento e nas acções de execução - tudo isto enquanto tomam medidas para garantir uma perturbação mínima das operações de importação.

Estamos a receber frequentemente pedidos para ajudar os importadores a lidar com as preocupações relativas à integridade das tarifas e da cadeia de abastecimento, tendo em conta as prioridades previstas da nova administração. Em resposta a estes pedidos, publicamos um artigo em três partes com o objetivo de ajudar os importadores frequentes a planearem o risco das prioridades em matéria de integridade das tarifas e da cadeia de abastecimento que, na nossa opinião, estarão no centro das atenções da nova administração. Na Parte I, identificamos os nove principais riscos (e três oportunidades potenciais de redução de tarifas) que a maioria dos grandes importadores enfrenta. A Parte II, a ser publicada dentro de duas semanas, centra-se na "Política Comercial America First" do Presidente Trump, examinando o seu memorando presidencial que dá os primeiros passos para a implementação desta agenda. Por fim, a Parte III oferece conselhos práticos sobre como navegar nestas potenciais grandes mudanças no ambiente do comércio internacional, apresentando um guia de 12 passos para se preparar e se adaptar ao ambiente de importação em rápida mudança.

Uma vez que o ponto de partida do planeamento dos riscos é identificar o universo de potenciais problemas, para a maioria dos importadores é importante ter em conta os 12 riscos e oportunidades seguintes:

Preocupações pautais

Risco #1: Riscos decorrentes de tarifas potencialmente crescentes: O aumento dos direitos aduaneiros sobre as importações de parceiros comerciais importantes - como a China, o Canadá, o México ou talvez o mundo inteiro - pode perturbar as cadeias de abastecimento, aumentar os custos e obrigar as empresas a reconsiderar as suas práticas de importação. Os importadores que dependem fortemente de bens importados enfrentam incertezas financeiras para as suas operações comerciais e precisam de avaliar atentamente o impacto financeiro da ameaça (e de outros) potenciais aumentos de tarifas como base para a preparação de planos de atenuação.

Risco #2: Riscos decorrentes do aumento das ordens de direitos anti-dumping e de compensação: As ordens de direitos anti-dumping e de direitos compensatórios podem impor direitos muito mais elevados do que os direitos normais do Capítulo 1-97 ou mesmo os direitos da Secção 301 - chegando a atingir os três dígitos, especialmente no caso de economias que não são de mercado, como a China ou o Vietname. O ambiente para as indústrias americanas tomarem medidas contra o que acreditam ser preços injustos ou importações subsidiadas será muito recetivo na nova administração. É provável que essas acções visem sobretudo a China, embora seja possível apresentar petições contra vários países. É essencial monitorizar a apresentação de novas petições, bem como planear o risco de lidar com essas acções.

Risco #3: Riscos decorrentes da exposição ao USMCA: O Acordo EUA-México-Canadá (USMCA) introduziu regras complexas de origem, conteúdo e outros requisitos, particularmente para empresas com regras específicas da indústria, como o sector automóvel. O não cumprimento destas regras pode levar a sanções ou à perda do tratamento pautal preferencial. A monitorização dos pedidos de tratamento pautal preferencial ao abrigo do USMCA já é uma prioridade de aplicação do CBP; os importadores devem planear um maior enfoque no cumprimento do USMCA sob a nova administração. Os importadores devem avaliar a sua exposição ao USMCA e a sua conformidade com as regras, nomeadamente através da eventual realização de auditorias de conformidade centradas no USMCA.

Risco #4: Riscos decorrentes das renegociações do USMCA: De acordo com os termos do USMCA, as três partes são obrigadas a rever e reautorizar o acordo em 2026. Espera-se que o âmbito da revisão seja amplo, abrangendo alterações técnicas e actualizações para cobrir novas indústrias que não eram tão importantes quando o USMCA foi originalmente negociado (inteligência artificial, veículos eléctricos, etc.). É de esperar que as áreas relacionadas com o comércio que se tornaram temas políticos quentes (importações de fentanil, segurança das fronteiras, etc.) também ocupem a atenção pessoal do Presidente eleito Trump. Prevemos também que o crescente investimento de empresas chinesas no México e a utilização de peças e componentes de origem chinesa (potencialmente para contornar as tarifas da Secção 301 impostas contra a China pela primeira administração Trump) serão um foco fundamental. Um planeamento de risco adequado tem de ter em conta as incertezas do USMCA e as potenciais alterações do USMCA em todas estas áreas.

Risco #5: Riscos decorrentes da extração de dados do CBP: Todos os importadores são agora obrigados a fornecer informações electrónicas completas para cada entrada utilizando o portal do Ambiente Comercial Automatizado (ACE). O CBP tem acesso total a estes dados do ACE e utiliza algoritmos sofisticados de extração de dados para identificar anomalias e potenciais pagamentos indevidos de direitos. Os importadores que não apresentem relatórios exactos e coerentes aquando da importação podem tornar-se alvos de auditorias e investigações. Parte do planeamento do risco de importação consiste em analisar esses dados antes do CBP, por exemplo, através de auditorias aduaneiras baseadas no risco.

Risco #6: Riscos decorrentes de não-conformidade aduaneira: O incumprimento dos regulamentos aduaneiros, intencional ou acidental, pode levar a penalizações, auditorias e atrasos nos envios. A revisão regular da documentação de importação, das determinações do país de origem, das classificações tarifárias, dos métodos de avaliação, do acompanhamento de assistências e de outros elementos necessários para garantir o pagamento correto dos direitos é especialmente importante quando se opera num ambiente tarifário elevado (e em crescimento).

Riscos decorrentes de preocupações com a cadeia de abastecimento

Risco #7: Riscos decorrentes de preocupações com a integridade da cadeia de suprimentos: O aumento da aplicação de regulamentos que visam o trabalho forçado, como a crescente aplicação da UFLPA pelo CBP, aumenta os riscos para as empresas com cadeias de fornecimento opacas. É provável que essa aplicação seja maior na nova administração. Os importadores devem considerar a implementação das melhores práticas da cadeia de abastecimento, tais como o mapeamento das cadeias de abastecimento, a implementação de uma diligência devida para conhecer o seu fornecedor, a atualização dos seus termos e condições para implementar medidas de integridade da cadeia de abastecimento, a adoção de ferramentas de rastreabilidade e a realização de auditorias à cadeia de abastecimento para garantir a conformidade.

Risco #8: Riscos decorrentes da inexistência de acordos flexíveis em matéria de cadeia de abastecimento: A dinâmica do comércio global exige contratos de cadeia de fornecimento flexíveis. Termos fixos podem impedir que sua empresa se adapte a aumentos repentinos de tarifas ou à necessidade de mudanças rápidas de fornecimento. A Parte II abordará uma variedade de sugestões para a cadeia de fornecimento que podem ajudar a garantir que as cadeias de fornecimento são robustas e flexíveis.

Riscos decorrentes da aplicação dos regulamentos das agências parceiras

Risco #9: Riscos decorrentes da aplicação de regulamentos de agências parceiras: As importações sujeitas à supervisão de agências parceiras - tais como a Food & Drug Administration (FDA), a National Highway Traffic Safety Administration (NHTSA) para artigos automóveis, ou a Agência de Proteção Ambiental (EPA) para determinados produtos químicos - enfrentam uma aplicação reforçada. Uma vez que as alfândegas estão a utilizar cada vez mais os dados do ACE para assinalar potenciais incumprimentos das agências parceiras, há todos os motivos para acreditar que esta tendência irá continuar e aumentar na nova administração. O incumprimento destes regulamentos pode resultar em detenções, penalizações e rejeições de envios. Qualquer auditoria aduaneira deve incluir o cumprimento dos regulamentos aplicáveis das agências parceiras aplicadas pelas alfândegas.

Oportunidades decorrentes de um melhor planeamento dos riscos

Oportunidade nº 1: Oportunidades de estratégias de redução de impostos: Apesar do aumento das tarifas, os importadores podem aproveitar os programas de redução de impostos, tais como armazéns alfandegários, zonas de comércio exterior (FTZs), drawbacks de impostos e importação temporária sob caução (TIB). Uma classificação correta pode, em alguns casos, resultar em poupanças de direitos (ou na redução do risco). Os importadores devem incluir a aplicação potencial de medidas de poupança de direitos em qualquer auditoria aduaneira para procurar oportunidades de reduzir as responsabilidades em matéria de direitos e melhorar o fluxo de caixa.

Oportunidade #2: Oportunidades decorrentes do estabelecimento de uma cadeia de fornecimento flexível: Uma cadeia de abastecimento flexível permite que as empresas respondam rapidamente a alterações tarifárias ou a perturbações na cadeia de abastecimento. A diversificação de fornecedores e o aprovisionamento em regiões de menor risco, o estabelecimento de fontes alternativas e secundárias e a adoção de outras medidas para criar uma cadeia de abastecimento flexível podem ajudar a aumentar a resiliência e a preparar a empresa para eficiências de custos de importação se a situação pautal se alterar rapidamente.

Oportunidade #3: Oportunidades de engenharia tarifária: A engenharia pautal - redesenho de produtos para alterar as classificações ou o país de origem, utilizando a regra do intermediário, alterando os padrões de produção para permitir o acesso total às preferências dos acordos de comércio livre, ou empregando outras medidas de poupança pautal - pode ajudar as empresas a reduzir as responsabilidades pautais e aumentar a flexibilidade na resposta a mudanças rápidas no ambiente pautal.

A nova administração Trump não poderia estar a sinalizar de forma mais óbvia que terá um foco inicial e implacável nas tarifas e nas questões da cadeia de fornecimento. Os importadores devem antecipar os riscos relacionados com as importações e aproveitar as oportunidades, reforçando os esforços de conformidade, diversificando as cadeias de abastecimento e explorando mecanismos de poupança de direitos. Uma estratégia sólida de gestão das importações é essencial para navegar pelas complexidades do comércio global na próxima administração, salvaguardando simultaneamente a rentabilidade.

O nosso próximo artigo quinzenal explorará estratégias práticas de modelação do risco para ajudar a lidar com estes riscos relacionados com a importação, incluindo um plano de 12 passos para lidar com as incertezas tarifárias e da cadeia de abastecimento.

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