La aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa sigue suspendida

El 23 de enero de 2025, el Tribunal Supremo de los Estados Unidos dictó una suspensión de la medida cautelar preliminar a nivel nacional dictada por un tribunal federal de distrito de Texas en diciembre de 2024 en el litigio Texas Top Cop Shop .

Sin embargo, a principios de este mes se dictó una segunda orden judicial a nivel nacional contra la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) en el litigio Smith contra el Tesoro. La orden del Tribunal Supremo en el litigio Texas Top Cop Shop no aborda específicamente la orden judicial en el litigio Smith contra el Tesoro. Dado que la orden judicial en el litigio Smith contra el Tesoro sigue vigente, la aplicación de la CTA permanece suspendida.

La FinCEN ha declarado hoy que, dado que la orden judicial nacional dictada en el litigio Smith contra el Tesoro sigue vigente, las empresas obligadas a informar:

«Actualmente no están obligadas a presentar información sobre la titularidad real ante la FinCEN, a pesar de la decisión del Tribunal Supremo en el caso Texas Top Cop Shop. Las empresas informantes tampoco están sujetas a responsabilidad alguna si no presentan esta información mientras la orden Smith siga en vigor. No obstante, las empresas informantes pueden seguir presentando voluntariamente informes sobre la titularidad real».

Los litigios Texas Top Cop Shop y Smith v. Treasury se originaron en el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Este de Texas. Si bien la orden del Tribunal Supremo en el litigio Texas Top Cop Shop no aborda específicamente la medida cautelar en el litigio Smith v. Treasury, al equipo de CTA de Foley no le sorprendería que la medida cautelar en el litigio Smith v. Treasury se suspendiera o se levantara pronto. Por lo tanto, es posible que las empresas quieran seguir preparando sus informes de información sobre la titularidad real para que, si se reanuda la aplicación de la CTA, estén listas para presentar los informes requeridos dentro de los plazos de presentación aplicables.