La FinCEN reanuda la aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa

La última orden judicial nacional vigente que prohibía la aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) ha sido suspendida, lo que allana el camino para que el gobierno federal reanude la aplicación de la CTA.

En el caso Smith, et al. contra el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, el juez del Tribunal de Distrito Jeremy Kernodle declaró que, a la luz de la reciente orden del Tribunal Supremo en el litigio Texas Top Cop Shop , suspendería la orden judicial nacional que había dictado anteriormente hasta que se resolvieran los asuntos objeto de apelación.

Como resultado de la orden del juez Kernodle, el gobierno federal puede proceder a hacer cumplir la CTA y la FinCEN tiene la intención de hacerlo, afirmando que «las obligaciones de informar sobre la información sobre la titularidad real (BOI) vuelven a estar en vigor». 

La FinCEN también amplió el plazo de presentación de informes para la mayoría de las empresas.

Para la gran mayoría de las empresas que deben presentar informes, la nueva fecha límite para presentar un informe BOI inicial, actualizado y/o corregido es ahora el 21 de marzo de 2025. Las empresas que anteriormente tenían un plazo de presentación posterior al 21 de marzo de 2025 deben presentar su informe BOI inicial antes de esa fecha límite posterior. Por ejemplo, si el plazo de presentación de una empresa es en abril de 2025 porque cumple los requisitos para determinadas prórrogas por catástrofes naturales, debe cumplir el plazo de abril, y no el de marzo.

Podrían producirse nuevos ajustes en los plazos y obligaciones de presentación de informes. La FinCEN declaró que, durante el actual periodo de prórroga de treinta días, «evaluará sus opciones para modificar aún más los plazos, dando prioridad a la presentación de informes por parte de aquellas entidades que plantean los riesgos más significativos para la seguridad nacional». La FinCEN declaró además que «tiene la intención de iniciar este año un proceso de revisión de la norma de presentación de informes BOI para reducir la carga de las entidades de menor riesgo, incluidas muchas pequeñas empresas estadounidenses».  Los litigios en los casos Texas Top Cop Shop y Smith v. Treasury siguen en curso y los demandantes en estos casos podrían ganar sus reclamaciones.

Dado que la CTA ha vuelto a entrar en vigor, las empresas obligadas a presentar informes deben estar preparadas para presentar sus informes BOI antes del 21 de marzo de 2025. Las empresas obligadas a presentar informes que ya hayan presentado sus informes iniciales sobre la titularidad real deben revisar dichos informes para determinar si es necesario presentar documentos actualizados (por ejemplo, porque la información comunicada anteriormente ha cambiado).

Dada la posibilidad de que se concedan nuevas prórrogas antes del 21 de marzo de 2025, es posible que las empresas obligadas a presentar informes prefieran esperar hasta una fecha más cercana al plazo de presentación aplicable para enviar sus informes BOI.