Requisitos de notificación del código NAICS según las normas HSR

Resumen de los requisitos

La sección «Ingresos y solapamientos» del formulario HSR revisado exige a los declarantes que comuniquen sus ingresos utilizando el Sistema de Clasificación Industrial Norteamericano (NAICS) de 2022. Para cumplir este requisito:

1. Identifique los códigos NAICS de seis dígitos que describen las operaciones en EE. UU. del declarante; y
2. For each NAICS code selected, identify (i) the name of the filer’s operating business(es) that derive revenue in that code; (ii) estimate whether the filer’s U.S. revenue for that code in the past year represented <$10 million, $10 million to $100 million, $100 million to $1.0 billion, or >$1.0 billion; and (iii) if the other party to the transaction also reports revenue under the same NAICS code (based on coordination between the parties’ antitrust/legal teams).

A estos efectos, un«negocio operativo»significa «un negocio autónomo dentro de la persona que presenta la solicitud que se presenta a sí mismo y es reconocido por el público y sus clientes como una empresa distinta». Muchas empresas solo tendrán un «negocio operativo». Sin embargo, un «negocio operativo» podría ser, por ejemplo, una empresa de cartera dentro de un fondo de capital privado más grande o una división discreta dentro de un conglomerado más grande.

Las personas adquirentes (compradores) deben comunicar esta información para toda su organización, es decir, para la entidad «matriz última» y todas las entidades jurídicas controladas por dicha matriz última. La información debe estar actualizada a la fecha de presentación del HSR.

Las personas adquiridas (vendedores) deben comunicar esta información únicamente para el «objetivo», es decir, el negocio que se vende. Esta información debe reflejar los ingresos del objetivo en la fecha de cierre prevista, en lugar de la fecha de presentación del HSR.

Cómo se utiliza esta información

Las agencias utilizan la información de los códigos NAICS para determinar si las partes se dedican a actividades comerciales similares. Por lo tanto, en las transacciones en las que ambas partes informan de una «superposición» de códigos NAICS, se requiere información adicional sobre estas operaciones superpuestas.

Ilustración

Supongamos que el declarante es una empresa diversificada de suministros para animales con cuatro divisiones distintas: «Fido's Pet Food», «Spot's Pet Stores», «Dr. Rover's Veterinary Clinic» y «Angus's Livestock Feed». Un ejemplo ilustrativo del informe del código NAICS de esa empresa podría ser:

Código de 6 dígitos	Código Descripción	Operaciones comerciales	Rango de ingresos				Superposición
			<$10MM	10 millones de dólares – 100 millones de dólares	100 millones de dólares – 1000 millones de dólares	Más de 1000 millones de dólares.
311111	Fabricación de alimentos para perros y gatos	Comida para mascotas Fido's			X		☒
311119	Fabricación de otros alimentos para animales	Comida para mascotas Fido's; y pienso para ganado Angus's.				X	☐
459910	Minoristas de mascotas y productos para mascotas	Tiendas de mascotas Spot's				X	☐
541940	Servicios veterinarios	Clínica veterinaria del Dr. Rover			X		☐
812910	Servicios de cuidado de mascotas (excepto veterinarios)	Tiendas de mascotas Spot's		X			☐

Alternativamente, el declarante tiene la opción de separar la fila 311119, para reflejar los rangos de ingresos particulares que son atribuibles a cada uno de los negocios operativos que obtienen ingresos bajo ese código. En ese caso, el informe del código NAICS podría ser:

Código de 6 dígitos	Código Descripción	Operaciones comerciales	Rango de ingresos				Superposición
			<$10MM	10 millones de dólares – 100 millones de dólares	100 millones de dólares – 1000 millones de dólares	Más de 1000 millones de dólares.
311111	Fabricación de alimentos para perros y gatos	Comida para mascotas Fido's			X		☒
311119	Fabricación de otros alimentos para animales	Comida para mascotas Fido's	X				☐
311119	Fabricación de otros alimentos para animales	Pienso para ganado Angus				X
459910	Minoristas de mascotas y productos para mascotas	Tiendas de mascotas Spot's				X	☐
541940	Servicios veterinarios	Clínica veterinaria del Dr. Rover			X		☐
812910	Servicios de cuidado de mascotas (excepto veterinarios)	Tiendas de mascotas Spot's		X			☐

En cualquier caso, esta respuesta informará a las agencias de que el solicitante tiene un negocio diversificado de productos para mascotas, y la columna «Solapamiento» informará a las agencias de que el solicitante se solapa con la otra parte en la fabricación de alimentos para perros y/o gatos (pero no en otras líneas de negocio).

De las dos opciones permitidas, la segunda (informar los rangos de ingresos por separado para cada negocio operativo) requiere un poco más de esfuerzo por parte del declarante que la primera, pero el esfuerzo adicional puede valer la pena. En este caso, por ejemplo, la segunda opción deja claro que «Fido's Pet Food» solo tiene unos ingresos reducidos (menos de 10 millones de dólares) en «Fabricación de otros alimentos para animales», mientras que la primera opción sugiere que los ingresos de esta actividad operativa en esa línea pueden ser mucho más elevados (más de 1000 millones de dólares).

Cómo encontrar los códigos NAICS adecuados

Desarrollado por la Oficina de Gestión y Presupuesto de los Estados Unidos, el sistema NAICS consiste en una serie de códigos numéricos de seis dígitos que describen diversas líneas de negocio que existen en todo el país. Aquí puede encontrar una base de datos con los códigos NAICS: https://www.census.gov/naics/. Puede utilizar esta base de datos para identificar los códigos pertinentes mediante términos de búsqueda y ejemplos ilustrativos. Por ejemplo, hay códigos NAICS para fabricantes (por ejemplo, el código 336110 «Fabricación de automóviles y vehículos de motor ligeros»), mayoristas (por ejemplo, el código 423120 «Mayoristas de suministros y piezas nuevas para vehículos de motor»), minoristas (por ejemplo, el código 441110, para «Concesionarios de automóviles nuevos») y proveedores de servicios (por ejemplo, el código 811111 «Reparación general de automóviles»).

Para algunas empresas, los códigos NAICS pueden ser increíblemente amplios y generales (por ejemplo, el código 513210, para «Editores de software»). En estos casos, uno o dos códigos NAICS pueden ser suficientes para describir todas las operaciones de una empresa. Sin embargo, para otras empresas, como las de fabricación o atención sanitaria, los códigos NAICS pueden ser a veces muy específicos (por ejemplo, el código 335921, para «Fabricación de cables de fibra óptica», o el código 621340, para «Consultas de fisioterapeutas, terapeutas ocupacionales, logopedas y audiólogos»). En estos casos, es posible que las empresas tengan que indicar varios códigos para describir adecuadamente su actividad.

Según nuestra experiencia, muchas empresas pueden describir sus operaciones con entre uno y cinco códigos NAICS. Sin embargo, empresas como los fabricantes diversificados, los sistemas sanitarios integrados o las sociedades de capital riesgo con carteras diversificadas pueden necesitar diez o veinte (o más) códigos NAICS.

Consejos prácticos

• Asegúrese de utilizar códigos NAICS de seis dígitos, en lugar de los códigos más cortos de dos, tres, cuatro o cinco dígitos.

• For purposes of the HSR form, only identify NAICS codes that generate revenue from United States operations, whether the products or services are sold to a U.S. customer or a non-U.S. customer. For example, if a business line represented $50 million in revenue from global operations but $0 in revenue from U.S. operations, then the NAICS code for that business line should be omitted from the report. But if a business line represented $50 million in revenue from global operations and $1 million in revenue from U.S. operations, then the NAICS code for that business line should be identified and the revenue for that code should be reported as the “<$10MM” range.

• Dado que el requisito de declaración del código NAICS solo se refiere a los ingresos procedentes de operaciones en Estados Unidos, las agencias permiten (pero no exigen) a los declarantes omitir los ingresos procedentes de la venta directa en Estados Unidos de productos fabricados fuera de Estados Unidos. Esta orientación puede ser difícil de aplicar, pero básicamente hay cuatro escenarios diferentes que hay que tener en cuenta:

• Supongamos que el declarante fabrica un producto en México y luego lo envía directamente desde México a un cliente final en Texas. En ese caso, los ingresos de esa venta pueden omitirse del informe del código NAICS. (Alternativamente, si al declarante le resulta más fácil incluir esa venta en su informe de ingresos, puede hacerlo, pero se le recomienda que incluya una nota en el formulario HSR explicando el enfoque que ha adoptado).

• Ahora supongamos que el declarante fabrica un producto en México y luego lo envía a una tienda minorista de EE. UU. de su propiedad. Esa tienda minorista vende el producto a un cliente final tercero. En ese caso, los ingresos de esa venta (es decir, el precio de venta al por menor) deben reflejarse como ingresos por venta minorista, no como ingresos por fabricación. La lógica de la HSR es que el declarante no se dedica a la fabricación de artilugios en los Estados Unidos, sino a la venta al por menor de artilugios en los Estados Unidos.

• Por último, supongamos que el declarante fabrica un producto en México y luego lo envía a un centro de distribución estadounidense en Texas, propiedad del declarante. A continuación, ese centro de distribución vende el producto a un cliente externo al por mayor. En ese caso, los ingresos de esa venta (es decir, el precio de venta al por mayor) deben reflejarse como ingresos por venta al por mayor, no como ingresos por fabricación. La lógica de la HSR es que el declarante no se dedica a la fabricación de artilugios en los Estados Unidos, sino a la venta al por mayor de artilugios en los Estados Unidos.

• En el caso de los declarantes que hayan realizado adquisiciones o desinversiones desde el último ejercicio completado, se deberán realizar ajustes en los rangos de ingresos. En el caso de las adquisiciones, se estimarán los ingresos como si la adquisición hubiera formado parte de la empresa durante todo el ejercicio declarado. En el caso de las desinversiones, por el contrario, se excluirán de la estimación de ingresos los ingresos procedentes del negocio desinvertido.

• Los declarantes pueden omitir los códigos NAICS que generaron menos de 1 millón de dólares en ingresos, siempre y cuando (i) el código no sea un código de fabricación (es decir, el código no comience por 31, 32 o 33); y (ii) la otra parte no haya obtenido ingresos en EE. UU. con ese mismo código. En la práctica, a menudo es más fácil informar de todos los códigos que intentar aprovechar esta exclusión.

Preguntas frecuentes

P. ¿Qué códigos NAICS de qué año debo utilizar? ¿Los de 2012, 2017 o 2022?

A. 2022 . El sistema NAICS se revisa cada cinco años, y 2022 es la actualización más reciente.

P. Para estimar el rango de ingresos, ¿qué año fiscal debo utilizar?

A. Utilice el último año natural completado por el declarante, si se dispone de esa información. Pero si no se dispone fácilmente de los datos del año natural, utilice el año fiscal que más se aproxime al último año natural.

P. ¿Seguimos estando obligados a declarar los ingresos por fabricación utilizando el Sistema de Clasificación de Productos de América del Norte (NAPCS)?

R. No , el antiguo requisito de presentación de informes de la NAPCS ha sido eliminado.

Si tiene alguna pregunta sobre los requisitos de notificación del código NAICS según las normas HSR, póngase en contacto con los autores o con su abogado de Foley & Lardner. Haga clic aquí para acceder a todos los manuales básicos sobre HSR del Grupo de Práctica Antimonopolio y Competencia de Foley.