Daniel (Dan) Hess es socio del departamento de planificación patrimonial de Foley. También es presidente del departamento nacional de planificación patrimonial de la firma y copresidente del grupo nacional de planificación fiscal, prestaciones y patrimonial.
Dan asesora a familias con un elevado patrimonio y a empresas privadas en materia de planificación adaptada a sus necesidades específicas. Dan asesora a sus clientes en asuntos relacionados con la planificación patrimonial, la planificación benéfica, la administración de fideicomisos y la administración de sucesiones. Cuenta con una amplia experiencia en el asesoramiento a empresas privadas y a sus propietarios en asuntos de planificación empresarial y patrimonial. Su práctica se centra especialmente en el asesoramiento a clientes en materia de propiedad multigeneracional y planificación de la sucesión en la gestión de empresas privadas.
Dan también cuenta con una amplia experiencia asesorando a clientes en materia de constitución y funcionamiento de oficinas familiares y sociedades fiduciarias privadas.
Además, Dan asesora a fideicomisarios corporativos e individuales sobre todos los aspectos de la administración de fideicomisos y patrimonios, incluyendo el asesoramiento sobre responsabilidades fiduciarias y mejores prácticas.
Experiencia representativa
- Asesora a las familias en materia de planificación patrimonial para preservar la privacidad y la flexibilidad, al tiempo que se hace un uso eficaz de las exenciones fiscales y los acuerdos fiduciarios de protección de activos.
- Asesora a empresas familiares en materia de planificación sucesoria con el fin de preservar la empresa para las generaciones futuras mediante una transición eficaz de la propiedad, el control y la gestión, incluyendo acuerdos de accionistas, acuerdos de fideicomiso de voto y abordando las cuestiones específicas de liquidez a las que se enfrentan las empresas familiares debido a los impuestos sobre el patrimonio y las necesidades de liquidez operativa tras el fallecimiento de un accionista o un ejecutivo clave.
- Ofrece planificación especializada para preparar la venta de empresas de capital cerrado y planificación previa a la transacción para abordar consideraciones fiscales y activos no operativos que figuran en el balance general.
- Implementa planes de «congelación patrimonial» para el uso proactivo de exenciones fiscales, incluyendo estrategias de donaciones en vida a través de fideicomisos de anualidades retenidas por el otorgante (GRAT), ventas a plazos a fideicomisos defectuosos del otorgante (IDGT), fideicomisos irrevocables de seguros de vida (ILIT), fideicomisos de residencia personal calificados (QPRT), préstamos familiares y otros acuerdos.
- Asesora a las familias sobre la constitución, el funcionamiento y la gestión de sociedades fiduciarias privadas y oficinas familiares.
- Asesora a ejecutivos corporativos en materia de planificación especializada para opciones sobre acciones, compensación diferida y otros beneficios ejecutivos.
- Asesora a las familias en todos los aspectos relacionados con la administración de fideicomisos y patrimonios, incluyendo las responsabilidades fiduciarias, los derechos e intereses de los beneficiarios, la gestión de las auditorías fiscales sobre sucesiones y donaciones, y todos los servicios relacionados con la administración eficaz de patrimonios y fideicomisos de acuerdo con la voluntad del donante.
Premios y reconocimientos
- Los mejores abogados de Estados Unidos®, Fideicomisos y patrimonios (2020-2024)
- Calificación de revisión por pares como AV Preeminent®, la calificación de rendimiento más alta en el sistema Martindale-Hubbell® Peer Review Ratings™.
Afiliaciones
- Sección de Derecho Inmobiliario, Sucesorio y Fiduciario de la Asociación Americana de Abogados
- Comité de Asociaciones y Organizaciones Empresariales No Constituidas en Sociedad de la Asociación Americana de Abogados