El fraude aduanero llega a las grandes ligas: Las nuevas prioridades del Departamento de Justicia en materia de delitos de cuello blanco confirman el aumento del riesgo
El mes pasado, el Departamento de Justicia puso en el punto de mira el fraude comercial, aduanero y arancelario. No se trata de una partida más en la lista de control del cumplimiento, sino de una señal clara y rotunda de que la aplicación de la normativa en materia de importación ya no es una mera preocupación administrativa. Ahora es una prioridad absoluta del Departamento de Justicia.
El 12 de mayo, el jefe de la División Penal del Departamento de Justicia, Matthew Galeotti, anunció diez prioridades de alto impacto en materia de aplicación de la ley. Junto con el fraude sanitario, la reincidencia empresarial y la corrupción relacionada con la seguridad nacional, había algo que no se habría visto en administraciones anteriores: el fraude aduanero y comercial, incluida la evasión arancelaria.
No es una decisión sorprendente, al menos para nosotros. Ya en marzo, nuestro equipo de Comercio Internacional de Foley predijo este giro en dos publicaciones distintas:
- Aplicación penal de las normas comerciales, de importación y arancelarias: Un riesgo creciente para las empresas
- El aumento del riesgo de demandas falsas contra las aduanas en la Administración Trump
Observamos entonces que la aplicación de la normativa aduanera estaba saliendo de las sombras de la reglamentación y acercándose a las tácticas agresivas reservadas históricamente a la FCPA, la sanidad y los delitos financieros. Con este nuevo anuncio del DOJ, esa evolución se convierte ahora en política oficial.
¿Qué impulsa el cambio del DOJ?
Este enfoque de aplicación no es casual. Refleja las prioridades más amplias de "América primero" de la administración Trump, una estrategia destinada a remodelar el comercio mundial en favor de los intereses de Estados Unidos, así como un medio de recaudar ingresos adicionales. Desde aranceles radicales hasta un mayor escrutinio de las importaciones chinas, la administración está utilizando todas las herramientas a su disposición -civiles, penales y reglamentarias- para proteger la industria nacional, cerrar las lagunas comerciales percibidas y garantizar el cobro de todos los aranceles. Como resumió Galeotti el nuevo enfoque del DOJ, "[l]os defraudadores comerciales y aduaneros, incluidos los que cometen evasión arancelaria, tratan de eludir las normas y reglamentos que protegen a los consumidores estadounidenses y socavan los esfuerzos de la Administración para crear puestos de trabajo y aumentar la inversión en Estados Unidos. La persecución de estos fraudes garantizará que las empresas estadounidenses compitan en igualdad de condiciones en el comercio mundial". Para las empresas que importan mercancías, el mensaje es claro: el cumplimiento de las leyes comerciales ya no es sólo una obligación reglamentaria, es una prioridad nacional de primera línea.
Lo que los abogados internos deben hacer ahora: Un marco práctico
En respuesta, los fabricantes deben elevar el cumplimiento de la normativa comercial al mismo nivel de urgencia que el cumplimiento de la normativa anticorrupción o de sanciones. A partir de nuestro exhaustivo libro blanco, Gestión de los riesgos arancelarios y de importación durante una guerra comercial, he aquí un marco práctico para los directores generales y los responsables de cumplimiento:
Identifique sus riesgos
- Recupere y analice los datos de importación ACE (Entorno Comercial Automatizado) de su empresa.
- Llevar a cabo una auditoría de riesgos aduaneros, centrándose especialmente en garantizar que las clasificaciones HTS y los países de origen se comunican con exactitud (y coherencia) a las aduanas para todas las importaciones.
- Mapear la cadena de suministro y las relaciones con los intermediarios.
Plan de interrupción
- Diversificar el abastecimiento y aumentar la flexibilidad de la cadena de suministro.
- Colaborar con el departamento financiero en la elaboración de modelos de impacto de las tarifas.
- Establecer estrategias de respuesta rápida para los nuevos derechos o prohibiciones.
Gestionar la exposición contractual
- Incorporar mecanismos de transferencia de tarifas a los acuerdos comerciales.
- Incluir cláusulas de modificación que permitan flexibilidad en el aprovisionamiento.
- Definir claramente la responsabilidad de las clasificaciones aduaneras y su cumplimiento.
Minimizar la exposición legal
- Revise y corrija periódicamente las declaraciones de importación.
- Confirmar el cumplimiento de las normas de la UFLPA y de otros organismos asociados.
- Implantar controles internos en torno a las instrucciones de los corredores y la ingeniería de tarifas.
Identificar oportunidades de ahorro
- Explore los almacenes aduaneros, las zonas francas y los programas de devolución.
- Evaluar las oportunidades de ingeniería arancelaria y trato preferencial en el marco de acuerdos comerciales como el USMCA.
- Considerar el uso de bonos de importación temporal (TIB) cuando proceda.
Reforzar la integridad de la cadena de suministro
- Realizar la diligencia debida con los proveedores anteriores.
- Mapear los materiales y su origen para evitar violaciones del trabajo forzado.
- Implantar protocolos de trazabilidad y programas de auditoría.
Ya no se trata sólo de un problema de cumplimiento aduanero, sino de un problema de integridad corporativa y riesgo para la reputación. Los incentivos para los denunciantes son reales, especialmente en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas. Las sanciones son cuantiosas. Y el apetito fiscal es cada vez mayor.
Para llevar
Lo hemos dicho antes y lo diremos de nuevo: El fraude aduanero ha pasado de los márgenes a la corriente principal de la aplicación del DOJ.
Si su empresa importa mercancías, el cumplimiento de las normas comerciales debe ser una prioridad. El DOJ no espera casos atroces; busca activamente vulnerabilidades sistémicas, clasificaciones erróneas y estrategias de evasión arancelaria disfrazadas de "creatividad logística".
Ha llegado el momento de que los asesores jurídicos se comprometan. Auditoría. Ajuste. Contratar. Formar. Reparar. Porque la mejora del cumplimiento de la normativa no llegará algún día: ya está aquí.
Encontrará más información sobre aduanas y comercio internacional en nuestra página Recursos sobre aranceles y comercio internacional. Para obtener más información o una revisión de cumplimiento a medida, póngase en contacto con el autor o con Comercio Internacional o Investigaciones Internacionales de Foley & Lardner LLP. Llevamos siguiendo este cambio desde antes de que estuviera de moda.
