El fraude aduanero llega a las grandes ligas: las nuevas prioridades del Departamento de Justicia en materia de delitos de cuello blanco confirman un mayor riesgo
El mes pasado, el Departamento de Justicia puso el fraude comercial, aduanero y arancelario en el punto de mira. No se trata solo de otra partida más en la lista de verificación del cumplimiento normativo, sino de una señal clara y rotunda de que la aplicación de la ley en materia de importaciones ya no es solo una cuestión administrativa. Ahora es una prioridad fundamental del Departamento de Justicia.
El 12 de mayo, el jefe de la División Penal del Departamento de Justicia, Matthew Galeotti, anunció diez prioridades de gran impacto en la lucha contra los delitos de cuello blanco. Junto al fraude en la asistencia sanitaria, la reincidencia empresarial y la corrupción relacionada con la seguridad nacional, se encontraba algo que no se había visto en administraciones anteriores: el fraude aduanero y comercial, incluida la evasión de aranceles.
No es una medida sorprendente, al menos no para nosotros. En marzo, nuestro equipo de Comercio Internacional de Foley predijo este giro en dos publicaciones distintas:
- Aplicación penal de las normas comerciales, de importación y arancelarias: un riesgo creciente para las empresas
- El creciente riesgo de acciones judiciales en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas Aduaneras en la Administración Trump
Entonces observamos que la aplicación de las normas aduaneras estaba saliendo de la sombra normativa y avanzando hacia las tácticas agresivas que históricamente se reservaban para la FCPA, la asistencia sanitaria y los delitos financieros. Con este nuevo anuncio del Departamento de Justicia, esa evolución se ha convertido ahora en política oficial.
¿Qué está impulsando el cambio del Departamento de Justicia?
Este enfoque en la aplicación de la ley no es casual. Refleja las prioridades más amplias de la administración Trump, denominadas «America First» (Estados Unidos primero), una estrategia destinada a remodelar el comercio mundial en favor de los intereses estadounidenses, así como un medio para recaudar ingresos adicionales. Desde aranceles generalizados hasta un mayor escrutinio de las importaciones chinas, la administración está utilizando todas las herramientas a su alcance —civiles, penales y reglamentarias— para proteger la industria nacional, cerrar las lagunas comerciales percibidas y garantizar la recaudación de todos los aranceles. Como resumió Galeotti sobre el nuevo enfoque del Departamento de Justicia, «los defraudadores comerciales y aduaneros, incluidos los que cometen evasión arancelaria, tratan de eludir las normas y reglamentos que protegen a los consumidores estadounidenses y socavan los esfuerzos de la Administración por crear puestos de trabajo y aumentar la inversión en Estados Unidos. El enjuiciamiento de estos fraudes garantizará que las empresas estadounidenses compitan en igualdad de condiciones en el comercio mundial». Para las empresas que importan mercancías, el mensaje es claro: el cumplimiento de las leyes comerciales ya no es solo una obligación normativa, sino una prioridad nacional de primer orden.
Lo que deben hacer ahora los abogados internos: un marco práctico
En respuesta a ello, los fabricantes deben elevar el cumplimiento normativo comercial al mismo nivel de urgencia que el cumplimiento normativo anticorrupción o de sanciones. Basándonos en nuestro exhaustivo informe técnico, Gestión de los riesgos de importación y arancelarios durante una guerra comercial, aquí presentamos un marco práctico para los directores jurídicos y los responsables de cumplimiento normativo:
Identifique sus riesgos
- Recupera y analiza los datos de importación ACE (Entorno Comercial Automatizado) de tu empresa.
- Realizar una auditoría de riesgos aduaneros, centrándose especialmente en garantizar que las clasificaciones HTS y los países de origen se comuniquen de forma precisa (y coherente) a las autoridades aduaneras para todas las importaciones.
- Mapeo de la cadena de suministro y las relaciones con los intermediarios.
Plan para la interrupción
- Diversificar el abastecimiento y desarrollar la flexibilidad de la cadena de suministro.
- Colaborar con el departamento financiero para modelar escenarios de impacto de las tarifas.
- Establecer estrategias de respuesta rápida para obligaciones o prohibiciones emergentes.
Gestionar la exposición contractual
- Incorporar mecanismos de transferencia de aranceles en los acuerdos comerciales.
- Incluir cláusulas de cambio legislativo que permitan flexibilidad en el abastecimiento.
- Definir claramente la responsabilidad en materia de clasificación aduanera y cumplimiento normativo.
Minimizar la exposición legal
- Revise y corrija las declaraciones de importación con regularidad.
- Confirmar el cumplimiento de la UFLPA y otras normas de las agencias asociadas.
- Implementar controles internos en torno a las instrucciones de los corredores y la ingeniería tarifaria.
Identificar oportunidades de ahorro de costes
- Explore los almacenes aduaneros, las zonas francas y los programas de devolución de derechos.
- Evaluar las oportunidades de ingeniería arancelaria y trato preferencial en el marco de acuerdos comerciales como el T-MEC.
- Considerar el uso de bonos de importación temporal (TIB) cuando sea apropiado.
Fortalecer la integridad de la cadena de suministro
- Realizar la debida diligencia con los proveedores ascendentes.
- Mapear los materiales y su origen para evitar violaciones relacionadas con el trabajo forzoso.
- Implementar protocolos de trazabilidad y programas de auditoría.
Ya no se trata solo de una cuestión de cumplimiento de las normas aduaneras, sino de un problema de integridad corporativa y riesgo para la reputación. Los incentivos para los denunciantes son reales, especialmente en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas. Las sanciones son elevadas. Y el interés de la fiscalía por estos casos es cada vez mayor.
Lo más destacado
Lo hemos dicho antes y lo repetimos: el fraude aduanero ha pasado de ser un tema marginal a convertirse en una de las principales prioridades del Departamento de Justicia.
Si su empresa importa mercancías, el cumplimiento normativo comercial debe ser una prioridad. El Departamento de Justicia no está esperando a que se produzcan casos graves, sino que busca activamente vulnerabilidades sistémicas, clasificaciones erróneas y estrategias de evasión arancelaria disfrazadas de «creatividad logística».
Ha llegado el momento de que los asesores jurídicos se pongan manos a la obra. Auditar. Ajustar. Contratar. Formar. Corregir. Porque el refuerzo de la aplicación de la ley no llegará algún día, ya está aquí.
Encontrará contenido adicional sobre todo lo relacionado con las aduanas y el comercio internacional en nuestra página de recursos sobre aranceles y comercio internacional. Para obtener más información o una revisión de cumplimiento personalizada, póngase en contacto con el autor o con Comercio Internacional o Equipos de Investigaciones Internacionales de Foley & Lardner LLP. Hemos estado siguiendo este cambio desde antes de que se pusiera de moda.
