举报人动态是一份定期报告，涵盖与举报人法规相关的重大案件、裁决、提案及立法动态，并分析其可能对贵公司产生的影响。近期动态包括：
- 地区法院准许基于举报违反美国证券交易委员会内部控制规则的索赔
- 历时已久的《萨班斯法案》举报人案件终结：地区法院维持陪审团裁决，并判令支付240万美元律师费
- 第五巡回法院以员工内部报告细节不足为由驳回《萨班斯法案》报复索赔案
- 上诉法院驳回对美国证券交易委员会裁决驳回上诉的复审请求
- 美国证券交易委员会向七名举报人颁发2800万美元奖励
- 美国证券交易委员会发布2023财年度举报人年度报告
地区法院准许基于举报违反美国证券交易委员会内部控制规则的索赔
在Brinker诉Axos银行案（案号：22-cv-386-MMA-DDL，2023 WL 7167851（加州南区联邦地区法院2023年10月31日））中，地区法院部分批准并部分驳回了关于驳回《萨班斯法案》报复索赔的动议。 地区法院此前已无条件驳回原告布林克基于以下事由提出的《萨班斯法案》报复索赔主张：（1）举报违反美国证券交易委员会内部控制规则（17 C.F.R. §§ 240.13a-14及240.13a-15）的行为，因其未充分陈述其认为规则遭违反的事实； (2) 举报违反《反海外腐败法》(FCPA)的行为，因FCPA不属于《萨班斯法案》第1514A条所指的SEC"规则或条例"。（点击此链接查看我们对先前判决的摘要。）布林克尔再次提起诉讼，法院再次驳回其基于举报FCPA违规行为的报复主张。 但法院允许其基于举报内部控制违规行为的主张继续推进。尽管法院未详细说明布林克对诉状的修改内容，但列举了布林克所指控的"一系列问题"，这些问题足以构成基于举报违反SEC内部控制规则的《萨班斯法案》报复主张。
历时已久的《萨班斯法案》举报人案件终结：地区法院维持陪审团裁决，并判令支付240万美元律师费
在埃哈特诉互联网银行（BofI）联邦银行案（案号：15-cv-02287-BAS-NLS，合并审理案号：15-cv-02353-BAS-NLS），2023 WL 6377971 （加州南区2023年9月28日），地区法院维持陪审团裁决，并因BofI违反《萨班斯法案》反报复条款判令其承担律师费。 据此前报道，原告（前内部审计员）在加州南区联邦地区法院起诉其前雇主，指控BofI因其向上级主管及政府举报不当行为而实施报复。
历经多年诉讼，陪审团认定银行违反了《萨班斯法案》的反报复条款，判令银行向埃哈特赔偿150万美元。地区法院驳回了银行关于法律问题判决或重审的动议，认定陪审团裁决有据可依。 针对银行辩称"任何合理陪审团都无法认定原告有合理理由相信银行违反了《萨班斯法案》反报复条款所涵盖的任何法律"的论点，法院强调原告无需证明实际违法行为。 法院指出原告并非法律专业人士，若要求其具备证券法专业知识，"《萨班斯-奥克斯利法案》的反报复条款将形同虚设"。
第二项裁决于同日发布，针对原告要求超过700万美元的加倍律师费请求作出裁定。法院指出，《萨班斯法案》规定胜诉原告有权追偿"因歧视行为遭受的任何特殊损害赔偿，包括诉讼费用、专家证人费及合理律师费"（《美国法典》第18编第1514A(c)(2)(C)条）。 法院认定，原告成功诽谤索赔相关工作与《萨班斯法案》索赔存在关联，可计入律师费计算范围。同时认定针对银行反诉（包括滥用机密信息等指控）的辩护工作亦应纳入律师费计算。 但法院并未采纳原告全部主张：其排除了部分申报工时，下调了请求的计时费率，最关键的是拒绝在基准费率计算中适用高额乘数。最终法院裁定律师费总额为240万美元。
第五巡回法院以员工内部报告细节不足为由驳回《萨班斯法案》报复索赔案
在塞博德诉查特通信公司案（案号：23-10104，2023 WL 7381438（第五巡回上诉法院2023年11月7日））中，第五巡回上诉法院维持了地方法院驳回原告塞博德依据《萨班斯法案》提出的报复指控的判决。 塞博尔德声称其因举报雇主违法行为遭解雇，包括虚报账户数量、设定无法达成的销售指标及错误计算佣金。塞博尔德所称受保护行为系向主管提交四份报告。 地区法院驳回诉求时指出若干争议点，包括塞博尔德或Charter公司是否知晓其当时从事受保护行为，以及塞博尔德是否充分具体地陈述了报告内容。 第五巡回上诉法院确认，塞博尔德未能充分证明其报告内容——因此无法证明其行为构成《萨班斯法案》下的受保护行为——亦未能证明Charter公司认为该举报属于受保护行为。正如第五巡回法院所言："塞博尔德未能证明他确实进行了举报。"
上诉法院驳回对美国证券交易委员会裁决驳回上诉的复审请求
在Rao诉美国证券交易委员会案（案号：23-1072，2023 WL 8432468）中 （哥伦比亚特区巡回上诉法院2023年12月5日判决），哥伦比亚特区巡回上诉法院驳回了举报人对美国证券交易委员会（SEC）拒绝其奖励申请决定的复审请求，理由是举报人提供的信息未对相关诉讼提供协助或作出贡献。 举报人主张证交会应提供其2016年与该机构通话的"语音文件"，但法院认定举报人无权要求获取该录音，且该录音在证交会驳回举报人奖励申请时甚至不属于案卷记录的一部分。
在埃弗哈特诉美国证券交易委员会案（案号：22-2049，2023 WL 6937294（第九巡回上诉法院2023年10月20日））中，第九巡回上诉法院驳回了三名举报人要求复审美国证券交易委员会拒绝其奖励申请决定的请愿。 在口头辩论中，证据支持了SEC关于举报人提供的线索未导致或促成调查的认定，且举报人对此未提出异议。 举报人在诉状中主张，根据《美国法典》第15编第78u-6(b)(1)条，关键不在于举报信息是否实际促使SEC启动调查，而在于该信息本应促使SEC采取行动。举报人最终放弃该主张，而第十巡回法院则裁定信息必须实际促成或推动调查。
美国证券交易委员会向七名举报人颁发2800万美元奖励
2023年12月22日，美国证券交易委员会（SEC）宣布向七名举报人授予总额逾2800万美元的奖励。这些举报人提供的信息和协助促成了SEC成功采取执法行动。七名举报人包括一名单独申诉人和两组联合申诉人。 其中单一申诉人与一组联合申诉人在调查初期主动提供了详尽且极具价值的信息，不仅为SEC节省了时间与资源，更促成数百万美元资金返还受损投资者。这些申诉人曾尝试向公司管理层内部举报，并因此遭受困扰。另一组联合申诉人获得较低奖励，因其提供的信息在调查后期才提交，且其中大部分内容已为SEC所知。
美国证券交易委员会发布2023财年度举报人年度报告
2023年11月14日，美国证券交易委员会（SEC）发布了2023财年年度报告。 过去一年，SEC举报人计划再创多项纪录。2023财年，SEC向68名举报人发放了近6亿美元奖励（较2022财年的2.29亿美元大幅增长，也超过2021财年的5.64亿美元），创历史最高年度总额。 SEC收到的举报线索也突破1.8万条，远超2022财年创下的1.23万条历史纪录。自该计划启动以来，SEC已向397名举报人累计支付超过19亿美元奖励金。
在报告中，美国证券交易委员会（SEC）总结了若干值得关注的举报案件及奖励情况，包括五月份一笔2.79亿美元的奖励——该案件中举报人持续努力纠正所举报的不当行为，以及多起涉及多名举报人提供互补信息的案件。
美国证券交易委员会（SEC）还强调了其针对违反反报复规则行为的执法行动。SEC总结了多起企业违反第21F-17条规则的案例，这些企业通过在离职协议中加入阻碍潜在举报活动的条款实施违规。 这些案件中部分还涉及其他反报复规则的违规行为，最终导致多项重大民事处罚：D.E. Shaw & Co., L.P.被罚1000万美元；动视暴雪公司被罚3500万美元；世邦魏理仕公司被罚37.5万美元；Monolith Resources公司被罚22.5万美元。
