《企业透明度法案》的执行仍处于暂停状态

2025年1月23日，美国最高法院就得克萨斯州首席警长商店诉讼案 ，对得克萨斯州联邦地区法院于2024年12月颁布的全国性初步禁令发布了暂缓执行令。

然而，本月初在史密斯诉财政部诉讼案中，针对《企业透明度法案》（CTA）的第二项全国性禁令已获颁布。最高法院在德克萨斯州警局诉讼案中的裁决并未特别涉及史密斯诉财政部诉讼案中的禁令。由于史密斯诉财政部诉讼案中的禁令仍然有效，该法案的执行仍处于暂停状态。

美国金融犯罪执法网络（FinCEN）今日声明，由于史密斯诉财政部诉讼案中颁布的全国性禁令仍然有效，报告公司：

尽管最高法院在德克萨斯州顶级警长商店案中作出裁决，目前仍无需向金融犯罪执法网络提交实益所有权信息。在史密斯令持续生效期间，报告公司若未能提交此类信息亦不承担法律责任。但报告公司仍可继续自愿提交实益所有权信息报告。

德克萨斯州顶级警用商店案与史密斯诉财政部案均源于美国德克萨斯州东区联邦地区法院。尽管最高法院在德克萨斯州顶级警用商店案中的裁决并未直接涉及史密斯诉财政部案的禁令，但福里律师事务所的CTA团队认为，若史密斯诉财政部案的禁令近期被暂缓或解除，亦不足为奇。 因此，企业宜持续准备实际受益人信息报告，以便在CTA执法恢复时，能够在规定申报期限内及时提交所需报告。