上月,司法部将贸易、海关及关税欺诈问题置于聚光灯下。这绝非合规清单上的又一项条目,而是发出的明确信号:进口相关执法已不再仅是行政事务,现已成为司法部最核心的优先事项。
5月12日,美国司法部刑事司司长马修·加莱奥蒂宣布了10项高影响力的白领犯罪执法重点。在医疗欺诈、企业累犯和国家安全相关腐败案件之外,还新增了一项历届政府从未关注的领域:海关与贸易欺诈,包括逃避关税行为。
这并非出人意料之举——至少对我们而言如此。早在三月,福里国际贸易团队就在两份独立出版物中预见了这一转变:
我们当时注意到,海关执法正逐步摆脱监管阴影,转向历史上仅用于《反海外腐败法》、医疗保健及金融犯罪领域的强硬手段。随着司法部此次新公告的发布,这种转变现已成为正式政策。
是什么推动了司法部的转变?
这种执法重点并非偶然。它既体现了特朗普政府更广泛的"美国优先"战略——旨在重塑全球贸易格局以维护美国利益,也是获取额外财政收入的手段。从全面加征关税到加强对华进口商品的审查,该政府正动用一切可用手段——民事、刑事及监管手段——来保护国内产业、堵塞所谓贸易漏洞,并确保所有关税的征收。正如盖洛蒂总结司法部新策略所言:"贸易与海关欺诈者——包括逃避关税者——企图规避保护美国消费者的法规,破坏政府创造就业、增加国内投资的努力。严惩此类欺诈行为,方能确保美国企业在国际贸易中获得公平竞争环境。" 对于进口企业而言,信息已十分明确:遵守贸易法规不再仅仅是监管义务,而是国家层面的首要任务。
公司法务当前应采取的行动:实用框架
作为回应,制造商应将贸易合规提升至与反腐败或制裁合规同等的紧迫性。根据我们全面的白皮书《贸易战期间管理进口与关税风险》,现为总法律顾问和合规官提供以下实用框架:
识别您的风险
- 检索并分析贵公司的ACE(自动化商业环境)进口数据。
- 开展海关风险审计,重点确保所有进口商品的协调制度(HTS)分类和原产国信息均准确(且一致)地向海关申报。
- 绘制供应链及中介关系图。
应对中断的计划
- 多元化采购渠道,构建供应链灵活性。
- 与财务部门协作,建立关税影响情景模型。
- 针对新出现的关税或禁令制定快速响应策略。
管理合同风险
- 在商业协议中建立关税转嫁机制。
- 包含法律变更条款,以确保采购来源的灵活性。
- 明确界定海关分类与合规的责任归属。
最大限度降低法律风险
- 定期审查并更正进口申报单。
- 确认符合《加州公平劳动实践法》及其他合作伙伴机构的规定。
- 围绕经纪人指令和关税工程实施内部控制。
识别节省成本的机会
- 探索保税仓库、自由贸易区及退税计划。
- 评估在《美墨加协定》等贸易协定下实施关税工程和优惠待遇的机会。
- 在适当情况下考虑使用临时进口担保(TIBs)。
加强供应链完整性
- 对上游供应商进行尽职调查。
- 追溯原材料来源,避免强迫劳动违规行为。
- 实施可追溯性协议和审计计划。
这已不再仅仅是海关合规问题,而是关乎企业诚信与声誉风险的问题。举报奖励机制切实存在,尤其在《虚假索赔法》框架下。处罚力度严厉,且检察机关的追责意愿日益增强。
核心要点
我们曾多次强调,现在再次重申:海关欺诈已从司法部执法的边缘领域转向主流领域。
若贵公司从事商品进口业务,贸易合规应列为首要任务。美国司法部不会坐等重大违规案件发生,而是主动搜寻系统性漏洞、商品错误分类以及伪装成"物流创新"的关税规避策略。
总法律顾问必须立即行动起来。审计。调整。签约。培训。整改。因为执法力度的加强并非遥遥无期——它已经到来。
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