| 墨西哥最高法院裁定冻结银行账户的措施有效 | 墨西哥最高法院批准冻结银行账户 |
| 2026年4月6日，墨西哥最高法院（“SCJN”）在就宪法挑战作出裁决时（违宪诉讼) 58/2022号裁决认定《信贷机构法》（“LIC”）第116条之二第2款符合宪法，确认墨西哥财政部可通过其金融情报局（“UIF”），依据“被冻结人员名单”，在有充分证据表明相关人员涉嫌（i）资助恐怖主义、 (ii) 非法资金交易，或 (iii) 相关罪行。此项判例对任何在墨西哥金融体系内持有银行账户或进行交易的人士具有特别重要的意义。 最高法院裁定，反洗钱机构（UIF）依据《反洗钱法》（LIC）第115条及第116条之二第2款规定的冻结账户程序，既不侵犯检察官的调查权，也不违反无罪推定原则， 确认税务机关有权冻结纳税人的资产 无需事先获得法院命令或正在进行的检察机关调查，只要账户持有人在行政程序中对当局的证据提出异议（这可能导致账户被冻结数月甚至数年）。 因此， 通过宪法保护程序获得禁令以解冻银行账户（如适用）的可能性已基本不复存在. 最高法院裁定，该条例通过在金融情报局（UIF）内部为受影响者设立具体的行政抗辩程序，从而提供了法律确定性，进而强化了该局对个人账户进行监督和监控的职权。 从税务和行政角度来看，被列入该名单的后果非常严重：
最高法院最近的裁决强调了采取主动措施确保合规并防范财务风险的重要性。 鉴于失业保险基金（UIF）可能冻结银行账户，个人和企业必须随时做好采取即时法律行动的准备。能否迅速有效地提交证据和法律论据，对于通过适当的法律救济措施解冻受影响的账户至关重要。
| 2026年4月6日，国家最高法院（“SCJN“) 在审理第58/2022号违宪诉讼案时，认定《信贷机构法》第116条之二第2款符合宪法（“LIC“），确认财政部通过金融情报局对银行账户实施冻结的决定（“UIF“) 根据“受限人员名单”进行处理，当存在此类情况时 充分的证据 关于其与犯罪行为的 (i) 资助恐怖主义， (ii) 涉及非法来源资金的交易或 (iii) 相关犯罪。这一先例对于任何在墨西哥金融体系内持有银行账户或进行交易的人而言，都具有特别重要的意义。 最高法院裁定，金融情报单位依据《反洗钱法》第115条及第116条之二规定的账户冻结程序，既不侵犯总检察长办公室的调查权限，也不违反无罪推定原则， 确认税务机关有权冻结纳税人的资产 无需事先获得法院命令或正在进行的司法调查，只要纳税人在行政程序中驳斥了当局提供的证据（这可能导致数月甚至数年的程序停滞）。 因此， 实际上，这消除了通过宪法保护诉讼获得暂缓执行的可能性，从而无法解冻相关银行账户. 然而，最高法院认定，该规定通过为受影响者设立向反洗钱机构（UIF）提出申辩的专门行政程序，从而提供了法律确定性，这巩固了该机构对个人账户的监督和管控权。 从财政和行政角度来看，被列入该名单的后果十分严重：
墨西哥最高法院最近的一项裁决强调，在合规和防范金融风险方面采取积极主动的姿态至关重要。 鉴于金融情报局（UIF）可能冻结银行账户，个人必须做好准备，以便立即作出回应。能否迅速有效地提交证据和法律论据，将决定能否通过适当的辩护手段解冻受影响的账户。 在Foley墨西哥，我们随时准备就针对银行账户冻结的任何预防性及诉讼事宜为您提供支持。 |
