| 美国税务局（SAT）近期关于欺诈性CFDI的公告——您企业面临的迫在眉睫的风险 | 审计与退税的新标准：为您的企业提供更明确的税务保障 |
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| 税务管理局（SAT）继续根据新的快速上门审计程序对纳税人进行审计，通过该程序，该局可确定这些纳税人开具的电子税务发票（CFDI）是否存在欺诈行为。 请注意，2026年8月15日，SAT为上述目的第三次在《墨西哥官方公报》上公布了若干纳税人的名单，此前已于2026年7月10日和8月7日发布过相关名单。 因此，名单中所列企业开具的所有CFDI均被视为虚假，对收件人而言不产生任何税务效力。 这意味着，若贵公司曾与上述任何纳税人进行交易，将面临重大的税务、运营及刑事风险。 这些发票接收方将面临的税务、运营及刑事后果 若从名单中所列纳税人处接收发票的企业未能在30天内撤销相关税务效力，将面临包括但不限于以下后果： –数字签名证书被暂时吊销。 这意味着无法开具CFDI电子发票，因此，自相关发票所涉交易的真实性未得到核实之时起，企业运营即被暂停。 –税款核定。 此类发票所涉费用不可抵扣 ，且相应的增值税抵扣权被取消，这将授权税务机关启动审计程序并核定应纳税额，包括附加费和罚款。 –刑事后果。使用 涉及虚假交易的CFDI可能构成税务欺诈，并在适用情况下构成涉及非法来源款项的交易罪，最高可判处九年有期徒刑。 我们建议您立即核查您的会计记录中是否包含与墨西哥国家税务局（SAT）依据其新获得的快速审计权限发布的公告中所列纳税人之间的任何交易，因为SAT将定期公布其CFDI被认定为欺诈的纳税人名单。 密切关注这些公告至关重要，以便及时识别可能影响贵公司业务的任何风险。 福莱律师事务所的税务业务团队已在与CFDI所涉交易被推定为不存在的相关程序中，成功代理了众多纳税人。如您需要就此事项获取建议和协助，请直接联系我们的团队，我们将对您的风险敞口进行保密评估。 本文仅供参考，不构成法律建议。如需对您的具体情况进行评估，请咨询我们的专家。 | 墨西哥税务管理局（SAT）正在继续对纳税人进行审查，以落实新的“快速上门核查”措施，通过该程序，该局可查明纳税人开具的电子税务凭证（CFDI）是否存在虚假情况。 值得注意的是，2026年8月15日，SAT已第三次在《联邦官方公报》上公布了因上述原因被点名的纳税人名单，此前分别于今年7月10日和8月7日进行过公布。 因此，被点名企业开具的所有CFDI均被视为虚假，对收件人而言不具有税务效力。 这意味着，如果贵公司曾与上述任何纳税人进行过交易，将面临重大的税务、运营及刑事风险。 接收此类凭证者将面临的税务、运营及刑事后果 如果接收了上述纳税人开具的税务凭证的企业未能在30天内撤销其税务效力，将面临包括但不限于以下后果： –数字印章证书将被暂时暂停。 这意味着无法开具电子税务发票（CFDI），因此，自相关凭证所涉交易的真实性尚未得到核实之时起，企业运营将陷入停滞。 –税款核定。 此类凭证所涉费用不可抵扣 ，且相应增值税无法抵扣，这将授权税务机关启动核查程序并核定应纳税额，包括滞纳金和罚款。 –刑事后果。使用证明虚假交易的CFDI可能构成税务欺诈罪，并在适用情况下构成非法来源资金交易罪，最高可判处9年有期徒刑。 我们建议您立即核查贵公司的会计记录中是否存在与墨西哥税务总局（SAT）依据其新授予的明确职权发布的公告中所列纳税人相关的交易，因为该机构将定期公布其CFDI被认定为虚假的纳税人名单。密切关注这些公告对于及时识别可能影响贵公司的任何风险至关重要。 Foley 税务业务部曾成功代理多名纳税人处理与 CFDI 所涉交易被推定为不存在的相关程序。如果您需要关于此程序的咨询和协助，请直接联系我们的团队，以获得针对您风险敞口的保密评估。 本文仅供参考，不构成法律建议。如需针对您具体情况的评估，请咨询我们的专家。 |
