威廉·休斯为取得非凡成就的个人及家族提供专业建议,协助其以税务优化方式进行周密的财富传承规划。作为本所遗产与信托业务部的合伙人,他拥有丰富的税务及遗产规划经验,包括:
- 遗产规划旨在利用现有的遗产税、赠与税和跨代转移税(GST)免税额度以及合格的放弃继承权。
- 复杂的财富转移技术,例如设立人保留年金信托(GRATs)和滚动式GRATs、合格个人住宅信托(QPRTs)、设立人信托分期付款销售以及家庭有限合伙(FLPs)。
- 通过受益人指定和不可撤销人寿保险信托(ILITs)进行人寿保险规划,以创造流动性并最大限度地减少财富转移税。
- 规划退休账户以最大限度降低所得税和遗产税,包括采用延展式个人退休账户规划策略,以及将信托作为退休账户的受益人。
- 慈善捐赠与非营利组织,包括慈善余款信托和慈善先期信托的使用。
- 针对复杂遗产的资产管理,涉及流动性差且难以估值的资产,例如非公开持股企业的权益及需通过拍卖处置的特殊艺术品,并依据第6166条规定实施遗产税递延。
- 就遗产及信托管理中的受托人义务,为个人代表、遗嘱执行人及受托人提供法律咨询。
- 遗产、信托及受益人的受托人所得税规划。
- 为非公开公司所有者提供业务传承规划、股权买卖协议、延期薪酬安排及分摊保费人寿保险规划。
- 婚前协议旨在保护和保全配偶资产。
威尔是密尔沃基遗产规划论坛的董事及成员。他曾任威斯康星州律师协会不动产、遗嘱认证及信托部门数字财产委员会委员。该委员会负责起草威斯康星州关于受托人获取数字资产的立法,最终促成《威斯康星州受托人获取数字财产法案》于2016年通过。
威尔在建立威斯康星州"英雄遗嘱计划"中发挥了关键作用。该全国性计划旨在为符合条件的应急人员(包括公职或志愿警察、消防员、急救员及护理人员)提供免费遗产规划文件,以保障其自身及家庭权益。他曾担任格兰大道俱乐部、密尔沃基县冬季农贸市场及野境舞蹈团的董事会成员。
奖项与荣誉
- 威斯康星超级律师®新锐律师 – 遗产与遗嘱认证 (2021 – 2023)
演讲与出版物
- 演讲人,《遗赠、慈善领先信托与慈善余款信托》,威斯康星州东部计划捐赠委员会(2019年秋季;2020年秋季;2021年秋季;2022年春季)
- 合著者,《涉及遗产税时的文件起草》,威斯康星州遗产规划师埃克哈特工作手册
- 演讲人,《人寿保险规划方案》,沃基肖县遗产规划委员会,威斯康星州沃基肖市(2018年3月)
- 演讲人,《慈善规划最新动态》,信托与遗产热点话题研讨会,密尔沃基律师协会,威斯康星州密尔沃基市(2018年3月)
- 演讲人,《保护家庭资产》,移民企业家峰会,安肯尼,爱荷华州(2016年11月)
- 演讲人,《ILIT受托人尽职调查:切勿设置后置之不理》,西北互助保险公司高级规划研讨会(2016年1月)
- 演讲人,《新常态:遗产规划中的所得税考量》,西北互助保险高级规划研讨会(2016年1月)
- 演讲人,《罗斯个人退休账户揭秘》,西北互助保险公司网络办公室,伊利诺伊州芝加哥市(2015年10月)
- 演讲人,《不可撤销人寿保险信托的运用》,西北互助保险公司高级遗产规划学校(2015年9月)
- 演讲人,《遗产规划的崭新天地》,红河谷遗产规划委员会,北达科他州法戈市(2015年4月)
- 演讲人,"数字资产遗产规划",沃基肖县遗产规划委员会,威斯康星州沃基肖市(2014年9月)
- 演讲人,《数字资产规划入门》,密尔沃基遗产规划论坛,威斯康星州密尔沃基市(2013年12月)
- 演讲人,《数字资产遗产规划》,密尔沃基女性律师协会,威斯康星州密尔沃基市(2013年11月)
- 演讲人,《遗产规划的核心要素》,威斯康星州肾脏基金会,密尔沃基市,威斯康星州(2012年4月)
- 演讲人,《遗产规划入门:遗产规划的核心要素与财富转移税概览》,威斯康星注册会计师协会,密尔沃基,威斯康星州(2011年12月)
- 作者,《股票期权"弹簧加载":对加载式辩解与新美国证交会披露规则的考察》,《公司法杂志》(2008年春季刊)
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