证券执法与诉讼

当客户面临监管调查、卷入高风险诉讼或需要就复杂的监管问题提供指导时，富理达的证券执法与诉讼 (SEL) 业务团队随时准备提供帮助。我们的律师是经验丰富、积极主动的顾问，深谙联邦和各州的证券及衍生品法律，以及客户据以运作的法律、规则和专业标准。

该团队由 50 多名专注于行业的从业人员、前监管官员和经验丰富的出庭律师、以及经验丰富的出庭律师。因此，我们的律师拥有广泛的法律优势，他们代表许多行业的上市公司及其审计委员会、美国和国际前十大会计师事务所中的大多数、经纪自营商、承销商、期货佣金商、交易商、投资顾问投资公司、对冲基金和私募股权基金、投资银行、专业期货交易公司以及全球衍生品交易所和清算所。

我们团队的优势在于我们的律师从私人执业和监管机构本身获得的广泛经验。其中包括曾在证券交易委员会 (SEC)、上市公司会计监督委员会 (PCAOB) 和芝加哥期货交易所任职，也曾在公共会计师事务所任职。因此，我们在以下机构的调查、质询和执法行动中为客户提供咨询服务方面具有很强的优势：美国证券交易委员会 (SEC)；美国上市公司会计监督委员会 (PCAOB)；美国商品期货交易委员会 (CFTC)；美国金融业监管局 (FINRA)；证券、衍生品和期权交易所，包括纳斯达克 (NASDAQ)、纽约证券交易所 (NYSE)、芝加哥商品交易所 (CME) 和芝加哥期货交易所 (Cboe)；美国全国期货协会 (NFA)；国际证券交易所 (TISE)；各州总检察长办公室；以及各州会计委员会。我们还与政府执法辩护与调查业务部的同事合作。

在诉讼事务方面，我们的 SEL 庭审律师曾在全国各地的州法院和联邦法院出庭，主要负责证券和商品集体诉讼、股东衍生索赔、信托责任诉讼、合并诉讼、合并后收益纠纷、复杂会计欺诈、内幕交易、庞氏骗局诉讼、账簿和记录诉讼、破产对抗程序以及其他相关诉讼。我们的出庭律师还经常在美国金融业监管局（FINRA）、全美金融业监管局（NFA）和交易所仲裁论坛审理仲裁案件。

我们在监管和诉讼领域的合伙人经常为审计委员会提供咨询，并与富理达各地办事处的团队一起开展内部调查。

美国证券交易委员会执法和其他监管辩护

当客户需要在 SEC 执法查询、调查或诉讼中获得帮助时，无论是来自 SEC 华盛顿特区办事处还是其众多地区办事处，他们都会求助于我们遍布全国的前 SEC 律师和经验丰富的合作伙伴。

我们的证交会执法部门领导包括在证交会长期任职的合伙人，包括在证交会执法部门和审查部门担任高级顾问、部门主管、律师顾问以及高级和地区审判顾问的领导。我们的律师经常与美国证券交易委员会 (SEC)、美国证券交易监督委员会 (PCAOB)、司法部 (DOJ)、联邦存款保险公司 (FDIC)、劳工部 (DOL)、美国金融业监管局 (FINRA) 以及其他各种联邦和州机构就监管询问、调查和诉讼进行互动。

我们的 SEL 小组成员担任 Matthew Bender 期刊的撰稿人和编辑，这反映了我们小组的广泛经验。 证券执法：咨询与辩护 论文的作者和编辑，该论文为在美国证券交易委员会（SEC）、司法部（DOJ）和其他政府机构面前就证券执法事宜进行辩护提供了权威指南。

审计员辩护

我们的 SEL 团队拥有超过 30 年的经验，能够在最关键的问题上为会计师事务所辩护。我们经常代表美国前十大会计师事务所中的大多数，包括四大会计师事务所，处理美国证券交易委员会（SEC）、美国注册会计师协会（PCAOB）和各州会计委员会的民事诉讼和监管事务。我们的几位律师都是注册会计师 (CPA)，业务领导层包括 PCAOB 执法和调查部门的第一位雇员、具有起诉审计事务经验的前 SEC 执法顾问以及一家大型美国会计师事务所的前内部法律顾问。

我们的业务涵盖所有联邦和州的审计师监管制度，业务范围几乎遍及各大洲，我们的律师精通多种外语，包括西班牙语、德语、日语和韩语。

除了在监管调查和复杂诉讼中代表公司，我们还就组织、交易和合规事宜为公司提供建议。我们的律师不仅了解管理会计行业的法律、规则和专业标准，还了解会计师事务所的组织和运营方式。因此，我们与多家会计师事务所合作，共同解决重大的结构、交易和运营问题。

根据我们的经验，SEL 撰写并编辑了全国公认的 会计师责任该论文为审计师责任以及在私人诉讼和监管调查中为会计师事务所辩护提供了全面的指导。该书还对适用法律、规则以及财务会计准则委员会 (FASB)、美国注册会计师协会 (AICPA)、全美州会计委员会协会 (NASBA) 等组织颁布的专业标准以及其他管理该行业的组织提出了独到见解。

发行人责任和审计委员会陈述

我们的发行人责任业务部门的合伙人在证券集体诉讼、证券诉讼、董事和高管信托责任和公司治理纠纷以及涉及复杂会计和财务问题的公司诉讼方面拥有 30 多年的辩护经验。

凭借与审计公司合作的丰富经验，我们的团队在为审计委员会提供咨询方面具有得天独厚的优势，能够帮助审计委员会解决 1934 年《证券交易法》第 10A 条规定的审计师责任问题。多年来，我们已领导审计委员会对众多上市公司进行了调查；事实上，国内可能没有任何一家公司能像我们一样有能力处理此类调查。我们对审计委员会需要向审计师提供哪些信息以顺利完成审计工作并评估潜在的不当行为有着无与伦比的洞察力。

我们的证券从业人员与我们杰出的交易和政府执法律师合作，共同编写了美国执业法学会 (PLI) 的审计委员会综合指南--《审计委员会案头手册》。 审计委员会手册,该指南涉及权力和职责、D&O 保险考虑因素、根据第 10A 条处理报告和调查、举报人、跨国公司审计委员会监督面临的最新问题等内容。

衍生品监管和执法陈述

除证券业务外，我们的合伙人还经常为期货佣金商、介绍经纪人、商品交易顾问和联营公司、专业交易公司、商业套期保值公司、全球衍生品交易所和清算所以及其他金融业客户就涉及其衍生品活动的一系列问题提供咨询服务。我们在复杂的诉讼中代表客户在联邦和州法院在 NFA 进行的仲裁程序；在 CFTC、交易所和清算所进行的执法事务美国商品期货交易委员会（CFTC）、交易所或 NFA 的执法事务；我们还就商品交易法或联邦证券法如何适用于客户的衍生品活动向客户提供监管咨询。我们还开展内部调查，并协助客户获得适当的注册。

我们丰富的衍生品监管经验使富理协助客户评估、理解和遵守复杂的衍生品监管框架具有独特的优势。我们深刻理解监管--以及监管的变化--如何影响衍生品市场的结构和运作、场外交易市场和有组织市场之间的相互关系，以及市场设施（即交易所和其他交易设施、清算所和交易数据存储库）之间的相互关系。