Lo que toda empresa multinacional debe saber sobre ... Gestión de los riesgos de importación bajo la nueva Administración Trump (Parte I): Identificación de riesgos y oportunidades

El enfoque previsto en los aranceles y los problemas de la cadena de suministro por parte de la administración Trump presenta riesgos significativos para los importadores frecuentes. La determinación de la mejor estrategia para hacer frente a las posibles incertidumbres en materia de importación se ve enturbiada por el hecho de que el presidente electo Trump aún no ha tomado posesión de su cargo y por las declaraciones siempre cambiantes que ha hecho en relación con los aranceles, que van desde planes para atacar a Canadá y México con aranceles del 25%, a los países BRICS (que comprenden Brasil, Rusia, India, China y, más recientemente, otros países de Oriente Medio y África) con aranceles del 100%, y al resto del mundo con aranceles del 10-20%. Justo antes de la publicación de este artículo, el Washington Post publicó un artículo indicando que el equipo de Trump había pasado de un enfoque inicial de aranceles universales a un enfoque específico, buscando aumentar los aranceles sobre ciertos productos con un enfoque de seguridad nacional - una afirmación que el presidente Trump rápidamente desestimó como "noticias falsas." Por lo tanto, aunque está claro que el aumento de los aranceles es una certeza virtual, la forma específica y el alcance que adoptarán dichos aranceles todavía están muy en el aire.

También está claro que, junto con el aumento de los aranceles (en alguna de sus formas), las aduanas harán cada vez más hincapié en garantizar que los importadores estadounidenses no manipulen los principios del país de origen para eludir los aranceles más elevados, especialmente los procedentes de China. Entre los crecientes informes anecdóticos de que muchos importadores están utilizando piezas y componentes chinos con pequeñas operaciones de montaje en terceros países para reclamar erróneamente un país de origen no chino - y así evitar el pago de los derechos de la Sección 301 - está muy claro que las aduanas estarán examinando de cerca las importaciones procedentes de terceros países, en particular las importaciones procedentes del sudeste asiático y México, para asegurarse de que los productos que contienen un contenido sustancial de origen chino están reclamando el país de origen correcto.

Por último, hay otra cuestión relacionada con China que también va a ser objeto de un mayor escrutinio: la integridad de la cadena de suministro. Dado que muchos de los problemas de la cadena de suministro están relacionados directa o indirectamente con China -un futuro objetivo casi seguro de las medidas relacionadas con las importaciones-, es evidente que la creciente atención de los reguladores a los problemas de integridad de la cadena de suministro, incluida la Ley de Prevención del Trabajo Forzoso Uigur (UFLPA), debe gestionarse junto con la preocupación por el posible aumento de los aranceles.

En resumen, aunque está claro cómo cambiará el entorno de las importaciones, los detalles son difíciles de descifrar. Pero la falta de certidumbre en relación con las importaciones no es motivo para que los importadores se den por vencidos y no hagan nada; más bien, es una razón para emprender una planificación de contingencia basada en el riesgo. Lo que se necesita es un enfoque estratégico para hacer frente a lo que probablemente serán cambios rápidos en el entorno de la importación, de modo que los importadores puedan planificar los riesgos y posicionarse para hacer frente a los probables aumentos de los niveles arancelarios, las expectativas de los reguladores de que los importadores apliquen medidas de integridad de la cadena de suministro y las medidas de ejecución, al tiempo que toman medidas para garantizar una interrupción mínima de las operaciones de importación.

Recibimos con frecuencia solicitudes para ayudar a los importadores a hacer frente a los problemas arancelarios y de integridad de la cadena de suministro a la luz de las prioridades previstas de la nueva administración. En respuesta a estas peticiones, publicamos un artículo en tres partes con el objetivo de ayudar a los importadores frecuentes a planificar los riesgos de las prioridades arancelarias y de integridad de la cadena de suministro que creemos que serán el centro de atención de la nueva administración. En la Parte I, identificamos los nueve riesgos clave (y tres oportunidades potenciales de ahorro arancelario) a los que se enfrentan la mayoría de los grandes importadores. La Parte II, que se publicará en dos semanas, se centra en la "Política comercial America First" del presidente Trump, examinando su memorando presidencial que da los primeros pasos hacia la implementación de esta agenda. Por último, la Parte III ofrece consejos prácticos sobre cómo navegar por estos posibles cambios importantes en el entorno del comercio internacional, con una guía de 12 pasos para prepararse y adaptarse al entorno de importación rápidamente cambiante.

Dado que el punto de partida en la planificación de riesgos es identificar el universo de problemas potenciales, para la mayoría de los importadores es importante tener en cuenta los 12 riesgos y oportunidades siguientes:

Preocupaciones arancelarias

• Riesgo nº 1: Riesgos derivados de un posible aumento de los aranceles: El aumento de los aranceles sobre las importaciones procedentes de socios comerciales clave -como China, Canadá, México o quizás el mundo entero- puede alterar las cadenas de suministro, aumentar los costes y obligar a las empresas a reconsiderar sus prácticas de importación. Los importadores que dependen en gran medida de las mercancías importadas se enfrentan a una incertidumbre financiera para sus operaciones comerciales y necesitan evaluar de cerca el impacto financiero de la amenaza (y otros) posibles aumentos arancelarios como base para preparar planes de mitigación.

• Riesgo nº 2: Riesgos derivados del aumento de las órdenes de imposición de derechos antidumping y compensatorios: Las órdenes de imposición de derechos antidumping y compensatorios pueden imponer derechos muy superiores a los normales del Capítulo 1 a 97 o incluso a los de la Sección 301, que pueden llegar a los tres dígitos, especialmente en el caso de economías que no son de mercado, como China o Vietnam. La nueva Administración será muy receptiva a las acciones que emprendan las industrias estadounidenses contra lo que consideren importaciones a precios desleales o subvencionadas. Es especialmente probable que estas acciones se dirijan contra China, aunque es posible presentar peticiones contra varios países. Es esencial vigilar la presentación de nuevas peticiones, así como planificar el riesgo de cómo gestionar tales acciones.

• Riesgo n.º 3: Riesgos derivados de la exposición al USMCA: El Acuerdo Estados Unidos-México-Canadá (USMCA) introdujo complejas normas de origen, contenido y otros requisitos, en particular para las empresas con normas específicas de la industria, como el sector del automóvil. El incumplimiento de estas normas puede dar lugar a sanciones o a la pérdida del trato arancelario preferencial. La supervisión de las solicitudes de trato arancelario preferencial en virtud del USMCA ya es una prioridad de aplicación para la CBP; los importadores deben planificar un mayor enfoque en el cumplimiento del USMCA bajo la nueva administración. Los importadores deben evaluar su exposición al USMCA y su cumplimiento de las normas, incluso mediante la posible realización de auditorías de cumplimiento centradas en el USMCA.

• Riesgo nº 4: Riesgos derivados de las renegociaciones del USMCA: Bajo los términos del USMCA, las tres partes están obligadas a revisar y reautorizar el acuerdo en 2026. Se espera que el alcance de la revisión sea amplio, desde cambios técnicos y actualizaciones hasta la cobertura de nuevas industrias que no eran tan importantes cuando se negoció originalmente el USMCA (inteligencia artificial, vehículos eléctricos, etc.). Se espera que las áreas relacionadas con el comercio que se han convertido en temas políticos candentes (importaciones de fentanilo, seguridad fronteriza, etc.) también ocupen la atención personal del Presidente electo Trump. También prevemos que la creciente inversión de empresas chinas en México y el uso de piezas y componentes de origen chino (potencialmente para sortear los aranceles de la Sección 301 impuestos contra China por la primera administración Trump) serán un foco clave. Una planificación adecuada del riesgo debe tener en cuenta las incertidumbres y los posibles cambios del USMCA en todas estas áreas.

• Riesgo nº 5: Riesgos derivados de la extracción de datos del CBP: Todos los importadores están ahora obligados a proporcionar información electrónica completa para cada entrada utilizando el portal del Entorno Comercial Automatizado (ACE). El CBP tiene pleno acceso a estos datos ACE y utiliza sofisticados algoritmos de extracción de datos para identificar anomalías y posibles pagos indebidos de derechos. Los importadores que carecen de información precisa y coherente a la hora de importar pueden convertirse en objetivo de auditorías e investigaciones. Parte de la planificación de los riesgos de importación consiste en revisar estos datos antes de que los reciba el CBP, por ejemplo mediante auditorías aduaneras basadas en el riesgo.

• Riesgo nº 6: Riesgos derivados del incumplimiento de la normativa aduanera: El incumplimiento de la normativa aduanera, ya sea intencionado o accidental, puede dar lugar a sanciones, auditorías y retrasos en los envíos. Revisar periódicamente la documentación de importación, las determinaciones del país de origen, las clasificaciones arancelarias, los métodos de valoración, el seguimiento de las asistencias y otros elementos necesarios para garantizar el pago correcto de los derechos es especialmente importante cuando se opera en un entorno arancelario elevado (y en aumento).

Riesgos derivados de la cadena de suministro

• Riesgo nº 7: Riesgos derivados de la preocupación por la integridad de la cadena de suministro: La aplicación cada vez más estricta de las normativas contra el trabajo forzoso, como la aplicación cada vez más estricta de la UFLPA por parte del CBP, plantea riesgos para las empresas con cadenas de suministro opacas. Es probable que esta aplicación sea mayor en la nueva administración. Los importadores deben considerar la aplicación de las mejores prácticas de la cadena de suministro, como la cartografía de las cadenas de suministro, la aplicación de la diligencia debida para conocer a su proveedor, la actualización de sus términos y condiciones para aplicar medidas de integridad de la cadena de suministro, la adopción de herramientas de trazabilidad y la realización de auditorías de la cadena de suministro para garantizar el cumplimiento.

• Riesgo nº 8: Riesgos derivados de no disponer de acuerdos flexibles en la cadena de suministro: La dinámica del comercio mundial exige contratos flexibles en la cadena de suministro. Los términos fijos pueden impedir que su empresa se adapte a aumentos repentinos de los aranceles o a la necesidad de cambios rápidos en el abastecimiento. La Parte II tratará una serie de sugerencias sobre la cadena de suministro que pueden ayudar a garantizar que las cadenas de suministro sean sólidas y flexibles.

Riesgos derivados de la aplicación de los reglamentos de las agencias asociadas

• Riesgo nº 9: Riesgos derivados de la aplicación de la normativa de las agencias asociadas: Las importaciones sujetas a la supervisión de organismos asociados -como la Food & Drug Administration (FDA), la National Highway Traffic Safety Administration (NHTSA) para los artículos de automoción, o la Environmental Protection Agency (EPA) para determinados productos químicos- se enfrentan a una mayor aplicación de la normativa. Dado que las aduanas utilizan cada vez más los datos ACE para señalar posibles incumplimientos de los organismos asociados, todo apunta a que esta tendencia continuará y aumentará en la nueva Administración. El incumplimiento de estas normativas puede dar lugar a detenciones, sanciones y rechazos de envíos. Cualquier auditoría aduanera debe incluir el cumplimiento de las normativas aplicables de las agencias asociadas aplicadas por las aduanas.

Oportunidades de una mejor planificación de riesgos

• Oportunidad nº 1: Oportunidades derivadas de las estrategias de ahorro de aranceles: A pesar del aumento de los aranceles, los importadores pueden aprovechar los programas de ahorro de aranceles, como los almacenes aduaneros, las zonas de comercio exterior (FTZ), las devoluciones de aranceles y la importación temporal bajo fianza (TIB). En algunos casos, una clasificación adecuada puede suponer un ahorro de aranceles (o la reducción del riesgo). Los importadores deben incluir la posible aplicación de medidas de ahorro de derechos en cualquier auditoría aduanera para buscar oportunidades de reducir las obligaciones de derechos y mejorar el flujo de caja.

• Oportunidad nº 2: Oportunidades derivadas del establecimiento de una cadena de suministro flexible: Una cadena de suministro flexible permite a las empresas responder rápidamente a los cambios arancelarios o a las interrupciones de la cadena de suministro. Diversificar los proveedores y abastecerse en regiones de menor riesgo, establecer fuentes alternativas y secundarias, y tomar otras medidas para crear una cadena de suministro flexible puede ayudar a mejorar la capacidad de resistencia y preparar a la empresa para obtener eficiencias en los costes de importación si la situación arancelaria cambia rápidamente.

• Oportunidad nº 3: Oportunidades derivadas de la ingeniería arancelaria: La ingeniería arancelaria - rediseñar los productos para cambiar las clasificaciones o el país de origen, utilizar la regla del intermediario, cambiar los patrones de producción para permitir el pleno acceso a las preferencias de los acuerdos de libre comercio, o emplear otras medidas de ahorro arancelario - puede ayudar a las empresas a reducir las obligaciones arancelarias y aumentar la flexibilidad para responder a los rápidos cambios en el entorno arancelario.

La nueva administración Trump no podría estar dando señales más evidentes de que tendrá un enfoque inicial e implacable en los aranceles y los problemas de la cadena de suministro. Los importadores deben anticiparse a los riesgos relacionados con las importaciones y aprovechar las oportunidades reforzando los esfuerzos de cumplimiento, diversificando las cadenas de suministro y explorando mecanismos de ahorro de aranceles. Una estrategia sólida de gestión de las importaciones es esencial para navegar por las complejidades del comercio mundial en la próxima administración, salvaguardando al mismo tiempo la rentabilidad.

Nuestro próximo artículo quincenal explorará estrategias prácticas de modelización de riesgos para ayudar a abordar estos riesgos relacionados con las importaciones, incluido un plan de 12 pasos para hacer frente a las incertidumbres arancelarias y de la cadena de suministro.

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