Lo que toda empresa multinacional debe saber sobre... La gestión de los riesgos de importación bajo la nueva administración Trump (Parte I): Identificación de riesgos y oportunidades
El enfoque previsto por la administración Trump en materia de aranceles y cuestiones relacionadas con la cadena de suministro plantea riesgos significativos para los importadores habituales. La determinación de la mejor estrategia para hacer frente a las posibles incertidumbres en materia de importaciones se ve entorpecida por el hecho de que el presidente electo Trump aún no ha tomado posesión de su cargo y por las declaraciones en constante cambio que ha realizado en relación con los aranceles, que van desde planes para imponer aranceles del 25 % a Canadá y México, los países BRICS (que comprenden Brasil, Rusia, India, China y, más recientemente, otros países de Oriente Medio y África) con aranceles del 100 %, y el resto del mundo con aranceles del 10-20 %. Justo antes de la publicación de este artículo, el Washington Post publicó un artículo en el que indicaba que el equipo de Trump había pasado de centrarse inicialmente en los aranceles universales a adoptar un enfoque específico, con el objetivo de aumentar los aranceles sobre determinados productos por motivos de seguridad nacional, una afirmación que el presidente Trump desestimó rápidamente como «noticia falsa». Así pues, aunque está claro que el aumento de los aranceles es prácticamente seguro, la forma y el alcance específicos que adoptarán dichos aranceles siguen siendo muy inciertos.
También está claro que, junto con el aumento de los aranceles (en alguna forma), las autoridades aduaneras pondrán cada vez más énfasis en garantizar que los importadores estadounidenses no manipulen los principios del país de origen para eludir los aranceles más elevados, en particular los de China. Entre los crecientes informes anecdóticos de que muchos importadores están utilizando piezas y componentes chinos con operaciones de montaje menores en terceros países para declarar erróneamente un país de origen no chino —y así evitar el pago de los aranceles de la Sección 301—, está muy claro que las aduanas examinarán minuciosamente las importaciones procedentes de terceros países, en particular las importaciones procedentes del sudeste asiático y México, para asegurarse de que los productos que contienen un contenido sustancial de origen chino declaran el país de origen correcto.
Por último, hay otra cuestión relacionada con China que también va a ser objeto de un mayor escrutinio, y es la integridad de la cadena de suministro. Dado que muchas de las preocupaciones sobre la cadena de suministro están relacionadas directa o indirectamente con China —un objetivo casi seguro para futuras medidas relacionadas con las importaciones—, es evidente que el creciente interés de los reguladores por las cuestiones relacionadas con la integridad de la cadena de suministro, incluida la Ley de Prevención del Trabajo Forzoso Uigur (UFLPA), debe abordarse junto con las preocupaciones sobre el posible aumento de los aranceles.
En definitiva, aunque las líneas generales de cómo cambiará el entorno de las importaciones están claras, los detalles concretos son difíciles de precisar. Sin embargo, la falta de certeza en materia de importaciones no es motivo para que los importadores se rindan y no hagan nada, sino más bien una razón para elaborar planes de contingencia basados en el riesgo. Lo que se necesita es un enfoque estratégico para navegar por lo que probablemente serán cambios rápidos en el entorno de las importaciones, de modo que los importadores puedan planificar los riesgos y posicionarse para hacer frente a los probables aumentos de los niveles arancelarios, las expectativas de los reguladores de que los importadores apliquen medidas de integridad de la cadena de suministro y las medidas de ejecución, todo ello mientras se toman medidas para garantizar una interrupción mínima de las operaciones de importación.
Recibimos con frecuencia solicitudes para ayudar a los importadores a abordar cuestiones relacionadas con los aranceles y la integridad de la cadena de suministro, a la luz de las prioridades previstas por la nueva administración. En respuesta a estas solicitudes, publicamos un artículo en tres partes con el objetivo de ayudar a los importadores habituales a planificar los riesgos relacionados con los aranceles y la integridad de la cadena de suministro, que creemos que serán prioritarios para la nueva administración. En la primera parte, identificamos los nueve riesgos clave (y tres posibles oportunidades de ahorro arancelario) a los que se enfrentan la mayoría de los grandes importadores. La segunda parte, que se publicará en dos semanas, se centra en la «política comercial America First» del presidente Trump y examina su memorándum presidencial, que da los primeros pasos para implementar esta agenda. Por último, la tercera parte ofrece consejos prácticos sobre cómo afrontar estos posibles cambios importantes en el entorno del comercio internacional, con una guía de 12 pasos para prepararse y adaptarse al entorno de importación en rápida evolución.
Dado que el punto de partida en la planificación de riesgos es identificar el universo de posibles problemas, para la mayoría de los importadores es importante tener en cuenta los siguientes 12 riesgos y oportunidades:
Preocupaciones relacionadas con los aranceles
- Riesgo n.º 1: Riesgos derivados del posible aumento de los aranceles: El aumento de los aranceles sobre las importaciones procedentes de socios comerciales clave, como China, Canadá, México o quizás el mundo entero, puede perturbar las cadenas de suministro, aumentar los costes y obligar a las empresas a reconsiderar sus prácticas de importación. Los importadores que dependen en gran medida de los productos importados se enfrentan a una incertidumbre financiera en sus operaciones comerciales y deben evaluar detenidamente el impacto financiero de las amenazas de aumento de los aranceles (y otros posibles aumentos) como base para preparar planes de mitigación.
- Riesgo n.º 2: Riesgos derivados del aumento de las órdenes de derechos antidumping y compensatorios: Las órdenes de derechos antidumping y compensatorios pueden imponer derechos muy superiores a los derechos normales del capítulo 1-97 o incluso a los derechos de la sección 301, que pueden alcanzar cifras de tres dígitos, especialmente en el caso de economías no de mercado como China o Vietnam. El entorno para que las industrias estadounidenses tomen medidas contra lo que consideran importaciones con precios injustos o subvencionadas será muy receptivo en la nueva administración. Es muy probable que estas medidas se dirijan contra China, aunque es posible presentar peticiones contra varios países. Es esencial supervisar la presentación de nuevas peticiones, al igual que planificar los riesgos y cómo gestionar estas medidas.
- Riesgo n.º 3: Riesgos derivados de la exposición al T-M-C: El Tratado entre Estados Unidos, México y Canadá (T-M-C) introdujo normas complejas en materia de origen, contenido y otros requisitos, especialmente para las empresas con normas específicas del sector, como el sector automovilístico. El incumplimiento de estas normas puede dar lugar a sanciones o a la pérdida del trato arancelario preferencial. La supervisión de las solicitudes de trato arancelario preferencial en virtud del USMCA ya es una prioridad para la CBP; los importadores deben planificar un mayor enfoque en el cumplimiento del USMCA bajo la nueva administración. Los importadores deben evaluar su exposición al USMCA y su cumplimiento de las normas, incluso mediante la realización de auditorías de cumplimiento centradas en el USMCA.
- Riesgo n.º 4: Riesgos derivados de las renegociaciones del T-MEC: Según los términos del T-MEC, las tres partes deben revisar y renovar el acuerdo en 2026. Se espera que el alcance de la revisión sea amplio y abarque desde cambios técnicos y actualizaciones hasta la inclusión de nuevas industrias que no eran tan importantes cuando se negoció originalmente el T-MEC (inteligencia artificial, vehículos eléctricos, etc.). Se espera que las áreas relacionadas con el comercio que se han convertido en temas políticos candentes (importaciones de fentanilo, seguridad fronteriza, etc.) también ocupen la atención personal del presidente electo Trump. También prevemos que la creciente inversión de empresas chinas en México y el uso de piezas y componentes de origen chino (posiblemente para eludir los aranceles de la Sección 301 impuestos a China por la primera administración Trump) serán un tema clave. Una planificación adecuada de los riesgos debe tener en cuenta las incertidumbres del T-MEC y los posibles cambios en el T-MEC para todas estas áreas.
- Riesgo n.º 5: Riesgos derivados de la minería de datos de la CBP: Ahora todos los importadores deben proporcionar información electrónica completa para cada entrada utilizando el portal Automated Commercial Environment (ACE). La CBP tiene acceso completo a estos datos del ACE y utiliza sofisticados algoritmos de minería de datos para identificar anomalías y posibles pagos insuficientes de derechos. Los importadores que no presenten informes precisos y coherentes al importar pueden convertirse en objeto de auditorías e investigaciones. Parte de la planificación de los riesgos de importación consiste en revisar dichos datos antes que la CBP, por ejemplo, mediante auditorías aduaneras basadas en el riesgo.
- Riesgo n.º 6: Riesgos derivados del incumplimiento de las normas aduaneras: El incumplimiento de las normas aduaneras, ya sea intencionado o accidental, puede dar lugar a sanciones, auditorías y retrasos en los envíos. La revisión periódica de la documentación de importación, la determinación del país de origen, las clasificaciones arancelarias, los métodos de valoración, la asistencia en el seguimiento y otros elementos necesarios para garantizar el pago correcto de los derechos es especialmente importante cuando se opera en un entorno de aranceles elevados (y en aumento).
Riesgos derivados de problemas en la cadena de suministro
- Riesgo n.º 7: Riesgos derivados de problemas de integridad en la cadena de suministro: El aumento de la aplicación de normativas contra el trabajo forzoso, como el incremento de la aplicación de la UFLPA por parte de la CBP, aumenta los riesgos para las empresas con cadenas de suministro opacas. Es probable que dicha aplicación sea mayor en la nueva administración. Los importadores deben considerar la implementación de las mejores prácticas en la cadena de suministro, como el mapeo de las cadenas de suministro, la implementación de una diligencia debida exhaustiva para conocer a sus proveedores, la actualización de sus términos y condiciones para implementar medidas de integridad en la cadena de suministro, la adopción de herramientas de trazabilidad y la realización de auditorías de la cadena de suministro para garantizar el cumplimiento.
- Riesgo n.º 8: Riesgos derivados de no contar con acuerdos flexibles en la cadena de suministro: La dinámica del comercio mundial exige contratos flexibles en la cadena de suministro. Las condiciones fijas pueden impedir que su empresa se adapte a aumentos repentinos de los aranceles o a la necesidad de cambios rápidos en el abastecimiento. La parte II abordará una serie de sugerencias sobre la cadena de suministro que pueden ayudar a garantizar que esta sea sólida y flexible.
Riesgos derivados de la aplicación de las normativas de las agencias asociadas
- Riesgo n.º 9: Riesgos derivados de la aplicación de las normativas de las agencias asociadas: Las importaciones sujetas a la supervisión de agencias asociadas, como la Administración de Alimentos y Medicamentos (FDA), la Administración Nacional de Seguridad Vial (NHTSA) para artículos de automoción o la Agencia de Protección Ambiental (EPA) para determinados productos químicos, se enfrentan a una mayor aplicación de la normativa. Dado que la Aduana utiliza cada vez más los datos del ACE para señalar posibles incumplimientos de las agencias asociadas, hay motivos para creer que esta tendencia continuará y aumentará en la nueva administración. El incumplimiento de estas regulaciones puede dar lugar a detenciones, sanciones y rechazos de envíos. Cualquier auditoría aduanera debe incluir el cumplimiento de las regulaciones aplicables de las agencias asociadas que aplica la Aduana.
Oportunidades derivadas de una mejor planificación de riesgos
- Oportunidad n.º 1: Oportunidades derivadas de estrategias de ahorro de aranceles: A pesar del aumento de los aranceles, los importadores pueden aprovechar programas de ahorro de aranceles, como los almacenes aduaneros, las zonas de comercio exterior (FTZ), las devoluciones de aranceles y la importación temporal bajo fianza (TIB). En algunos casos, una clasificación adecuada puede suponer un ahorro de aranceles (o una reducción del riesgo). Los importadores deben incluir la posible aplicación de medidas de ahorro de aranceles en cualquier auditoría aduanera para buscar oportunidades de reducir las obligaciones arancelarias y mejorar el flujo de caja.
- Oportunidad n.º 2: Oportunidades derivadas del establecimiento de una cadena de suministro flexible: Una cadena de suministro flexible permite a las empresas responder con rapidez a los cambios arancelarios o a las interrupciones de la cadena de suministro. Diversificar los proveedores y abastecerse en regiones de menor riesgo, establecer fuentes alternativas y secundarias, y adoptar otras medidas para crear una cadena de suministro flexible puede ayudar a mejorar la resiliencia y preparar a la empresa para optimizar los costes de importación si la situación arancelaria cambia rápidamente.
- Oportunidad n.º 3: Oportunidades derivadas de la ingeniería arancelaria: La ingeniería arancelaria —rediseñar productos para cambiar su clasificación o país de origen, utilizar la regla del intermediario, cambiar los patrones de producción para permitir el pleno acceso a las preferencias de los acuerdos de libre comercio o emplear otras medidas de ahorro arancelario— puede ayudar a las empresas a reducir sus obligaciones arancelarias y aumentar su flexibilidad para responder a los rápidos cambios en el entorno arancelario.
La nueva administración Trump no podría estar dejando más claro que se centrará inicialmente y de forma implacable en los aranceles y las cuestiones relacionadas con la cadena de suministro. Los importadores deben anticiparse a los riesgos relacionados con las importaciones y aprovechar las oportunidades reforzando los esfuerzos de cumplimiento, diversificando las cadenas de suministro y explorando mecanismos de ahorro de aranceles. Una estrategia sólida de gestión de las importaciones es esencial para navegar por las complejidades del comercio mundial en la próxima administración, al tiempo que se salvaguarda la rentabilidad.
Nuestro próximo artículo quincenal explorará estrategias prácticas de modelización de riesgos para ayudar a abordar estos riesgos relacionados con las importaciones, incluido un plan de 12 pasos para hacer frente a las incertidumbres arancelarias y de la cadena de suministro.
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