在为从车库创业公司到上市公司提供咨询服务的25年里，我学会了在整间会议室的首席财务官们不再客套时提高警惕。7月22日星期二，在帕洛阿尔托的福莱办公室，我们举办了最新一期的“首席财务官高管论坛”活动，当时就发生了这种情况。会议结束时间已过，但会议室里依然座无虚席。
讨论的主题是今年每位财务负责人在每次董事会会议上都会听到的：人工智能作为“力量倍增器”。如何在不增加人员编制的情况下，扩大精简型财务团队的规模？我们想要的是实操版本，而不是主题演讲版本。作为一名交易律师，我也有自己仔细聆听的理由。如今，关于采用人工智能的声明已出现在融资推介材料、尽职调查要求和购买协议中。七月的小组讨论中提到的内容，到了十二月就会在数据室里接受检验。
房间
罗伯特·哈夫（Robert Half）和普华永道（Protiviti）的克里斯蒂娜·布伊担任主持人，她提出了第二个问题——那个隐藏在礼貌的第一个回答背后的问题。现场观众经过精心筛选。被拒之门外的申请者比获准入场的还要多。活动的目的是进行一场真正的对话，而非吸引更多观众。
参与讨论的嘉宾包括：Obsidian Security 财务负责人 Chithra Rajagopalan，她在一家快速发展的网络安全公司内负责精益财务和营收运营工作；Centific 首席财务官 Hull Xu，他曾是投资银行家，现负责一家拥有 3,500 名员工、业务遍及八个国家的人工智能数据公司的财务工作。 还有贝塞默风险投资（Bessemer Venture Partners）的运营合伙人杰夫·爱泼斯坦（Jeff Epstein），他曾任甲骨文（Oracle）首席财务官，目前负责与贝塞默投资组合中各公司的首席财务官合作，并担任欧特克（Autodesk）和 Twilio 的董事会成员。
在这个社区中，我的联合主持人包括克里斯蒂娜、硅谷银行的埃莉·矢白、赫弗南保险经纪公司的珍妮丝·伯托尔德，以及“开放未来论坛”的默里·纽兰兹。我们像往常一样主持了当晚的活动：不公开记录，不做推销，不允许带伴。因此，我将适度保留相关信息，同时完整呈现其中的经验教训。
我的收获
1. 如今人人都在使用人工智能，但几乎没有人借此实现转型。杰夫 给出了当晚最清晰的衡量标准。软件工程领域的应用最为成熟。据某些统计，目前超过一半的新代码是由机器编写的。客户支持领域紧随其后。他描述了一个自主开发工具的支持团队：如今该团队无需人工即可解决最简单的80%工单，运营效率提高了三分之一，且出错率比以往更低。 随后，他抛出了关于财务领域的问题：有人见过每名财务员工的营收贡献率跃升30%吗？现场无人举手。财务团队只是在这里节省十分钟，在那里节省半小时。这些固然是真实的，但还算不上转型。真正的变革将通过点解决方案实现，例如他所描述的AI计费工具——该工具能读取每份客户合同，将条款转换为收入确认规则，并自动输入ERP系统。起初由人工进行审核。 数月之内，该系统几乎就能自主运行。作为审阅收入确认披露信息二十年的老手，只有当审计师签字确认时，我才会相信完全自动化。但发展方向已然明朗，他押注于未来十年内，最佳专用工具将胜过大型套件。
2. 数据层才是关键所在。 最实用的经验 来自一线实战。奇特拉向我们详细介绍了实际的转型过程。她的团队从CRM系统、呼叫智能工具、数据仓库和产品数据库中提取数据，将其规范化整合到一个层面上，并在其基础上构建了仪表盘和模型。 真正的突破并非模型本身，而是数据标准化。她还就上下文问题吸取了一个沉痛的教训：在向AI助手输入了管道建模所需的每条指令和细微差别后，第二天她回来时，系统却已将一切忘得一干二净。没有人应该把反复提示上下文当作谋生手段。 你需要一个能够承载这些信息的层。纪律性同样重要。曾有一段时间，由于没有人将工作集中管理，几个团队在解决同一个问题时消耗的计算资源竟是正常的三倍。她的方法很简单：集中管理数据，集中管理定义，只为那些成果与公司战略挂钩的项目提供资金。任何曾在采购协议中为“收入”定义而争执不休的律师都会告诉你，她是正确的。定义就是金钱所在。
3. 全球化即本土化。赫尔 管理着分布在八个国家的团队，他的观点提醒我们：大多数人工智能模型默认都基于美国语境。他的团队无法使用现成的工具解决诸如费用报销这样基础的问题，因为不同国家的收据在格式、语言和法规方面都存在差异。 因此，他们利用各地区的收据数据训练了自己的模型。他在打造企业文化时也注重创新。他在印度的团队曾举办过为期两周的黑客马拉松，向200名工程专业学生提出实际问题供其解决，其中包括应付账款问题。获胜者获得了工作机会，相关流程也实现了自动化。他对整个职能部门的标准是：如果一年后你的团队还在做同样的事情，那就说明你没有管理好。
4. 企业正对代理程序说“不”，这并非没有道理。我 亲自提出了这一问题，因为这在我自己的实践中让我感到惊讶。国内一些最大企业的采购部门拒绝让人工智能代理程序在其网络上运行，而销售代理产品的我的客户们正因此遭遇阻碍。专家小组证实了这一点，与会者也听到了背后的原因。 在一次真实事件中，一个权限过高的代理程序侵入人力资源系统，篡改薪酬数据，并将记录发送到个人邮箱账户，直到被发现才停止。解决之道并非永久禁止代理程序，而在于代理身份管理。 应将代理视同员工，赋予其明确的权限、设定有效期并实施监控。从法律角度出发，我还想补充一点：务必形成书面文件。董事会应像对待交易政策或授权委托一样，重视代理治理政策。一旦发生问题，会议室里第一个被问到的问题必然是：谁授权了此操作，以及是在哪些控制措施下进行的。
5. 董事会正在对你个人进行横向评估。从 董事会的角度来看 ，尽职调查的问题很简单： 这家公司是在积极拥抱人工智能，还是在观望？首席财务官是亲自领导这项工作，还是将其作为副业交由他人负责？投资者会将你的专业水平与他们合作过的其他所有首席财务官进行比较。如果表现远低于标准，这将是一个会带来严重后果的危险信号。 “实质重于形式”的信号是具体的：精准的预测；能够在三十秒内（而非下周）回答“我们在巴西的每客户平均收入是多少”的分析能力；以及一个绝不会成为公司无法增长原因的财务团队。 我身处这些流程的另一端，因此要特别强调这一点。无论是融资、出售还是IPO准备审查，你们的AI故事都将接受检验。尽职调查团队已经学会提出第三个问题。如果你们的AI赋能财务职能仅停留在试点阶段和新闻稿层面，这一点必将暴露无遗，并导致估值或公信力的损失——通常两者兼而有之。
6. 审计师们已经注意到这一点，并提高了收费标准。人工智能 使审计团队能够逐份阅读每份合同， 而非仅进行抽样审查。这确实是一项进步。但当财务流程运行在无法两次给出相同结果的工具上时，审计师们便会增加新的程序来核查机器的准确性。审计费用因此上涨，而非下降。专家小组预计这种矛盾会逐渐消退，但目前它确实存在。 关于标准合规规则能否弥合硅谷与其他地区之间的估值差距，答案是否定的。这种差距从来就不是合规问题，而是市场规模的问题。我曾在四大洲完成过交易，对此我深表认同。
下期预告：海湾一日游
CFO高管论坛是我们专为高级财务领导者打造的、仅限受邀者参加且不对外公开的社区，由克里斯蒂娜、艾莉、珍妮丝和默里共同创建，Foley 很荣幸能推荐并支持该论坛。给予多于索取。“开放未来论坛”（Open Future Forum）是一个成立于硅谷的全球高管社区，其网络覆盖全球数万名高管和投资者。 该论坛全年为高管和投资者举办各类活动，参与者包括首席执行官（CEO）、首席财务官（CFO）、首席营销官（CMO）、首席信息安全官（CISO）、私募股权领军人物、创始人及人工智能领域领军人物，活动形式涵盖仅限受邀者参加的私密聚会“Forum Select”，以及公开的专题讨论会和聚会“Forum Events”。除活动外，“开放未来论坛”还组织同行小组和高管委员会，并基于其高管网络的第一方调查和定性数据发布原创研究报告。
我们的下一次聚会定于8月25日，届时将组织一次海湾游船之旅。只有一艘船、四十位金融界领袖，以及愉快的交谈。名额有限。今年秋季还将举办更多活动。会员资格需经邀请或推荐，活动日程表发布在Luma上，您也可以随时直接联系我。
我要感谢奇特拉、赫尔和杰夫的坦诚，感谢所有挤满会场并留到很晚的人，更要特别感谢默里和克里斯蒂娜共同主持了本次论坛。
路易斯·勒霍特（Louis Lehot）是福里·拉德纳律师事务所（Foley & Lardner LLP）的合伙人，常驻硅谷，主要为创业者、投资者和上市公司提供公司法、证券法、资本市场及并购等领域的法律咨询，服务范围涵盖从初创阶段到全球化发展的各个阶段。本文观点仅代表其个人立场，不构成法律建议。
