证券执法与诉讼

当客户面临监管调查、卷入高风险诉讼或需要复杂监管问题的指导时，富乐律师事务所的证券执法与诉讼业务组随时准备提供协助。我们的律师团队经验丰富且积极主动，深谙联邦及各州证券与衍生品法规，并精通客户运营所依据的法律、规则及专业标准。

该团队由 50余名专注于特定行业的从业者、前监管官员以及经验丰富的诉讼律师。因此，我们的律师拥有广泛的法律专长，代表跨行业上市公司及其审计委员会、美国及国际前十大会计师事务所中的多数机构、经纪商、承销商、期货佣金商、交易商、投资顾问、投资公司、对冲基金与私募股权基金、投资银行、专业期货交易公司、全球衍生品交易所及清算所。

本集团的优势在于律师团队兼具私人执业与监管机构任职的丰富经验。这包括曾在美国证券交易委员会（SEC）、上市公司会计监督委员会（PCAOB）、芝加哥商业交易所以及大型会计师事务所内部担任要职的合伙人。曾在美国证券交易委员会（SEC）、上市公司会计监督委员会（PCAOB）、芝加哥商业交易所及大型会计师事务所内部长期任职。因此，我们在协助客户应对SEC、PCAOB、商品期货交易委员会（CFTC）、金融业监管局（FINRA）；证券、衍生品及期权交易所（包括纳斯达克、纽约证交所、芝商所、芝期权交易所）；全国期货协会（NFA）；国际证券交易所（TISE）；州总检察长办公室及州会计委员会等机构的调查、质询及执法行动中提供咨询。我们还与政府执法辩护与调查业务组业务组的同事，为面临监管与刑事双重风险的客户提供协同服务。

在诉讼事务方面，本所SEL诉讼律师团队活跃于全美各州及联邦法院，专注于证券与商品集体诉讼、股东代表诉讼、受托责任诉讼、并购诉讼、并购后业绩对价争议、复杂会计欺诈、内幕交易、庞氏骗局诉讼、账簿记录诉讼、破产对抗程序及其他相关诉讼。本所诉讼律师还定期在FINRA、NFA及交易所仲裁论坛参与仲裁审理。

我们事务所监管与诉讼业务领域的合伙人团队，定期为审计委员会提供咨询服务，并与遍布全美的福里律师事务所各办公室团队协作开展内部调查。

美国证券交易委员会执法及其他监管辩护

当客户需要应对美国证券交易委员会（SEC）的执法询问、调查或诉讼时——无论来自SEC华盛顿特区总部还是其众多地区办事处——他们都会寻求我们遍布全国的资深团队提供支持。该团队由前SEC律师及经验丰富的合伙人组成，具备深厚的专业积淀。

本所美国证券交易委员会执法团队的核心成员包括多位曾在SEC长期任职的合伙人，他们在SEC执法部与审查部担任过高级顾问、部门主管、法律顾问以及高级和区域审判律师等领导职务。本所律师定期与SEC、美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）、司法部（DOJ）、联邦存款保险公司（FDIC）、劳工部（DOL）、金融业监管局（FINRA）以及其他联邦和州级机构就监管质询、调查及执法行动进行沟通。

反映本团队的丰富经验，我们的SEL团队成员担任马修·本德尔《证券执法：咨询与辩护》的撰稿人和编辑。 《证券执法：咨询与辩护》专著的撰稿人与编辑。 该专著为在SEC、司法部及其他政府机构处理证券执法事务提供权威指引。

审计师辩护

我们的SEL团队拥有逾30年为会计师事务所处理关键事务的辩护经验。我们长期代理美国前十大会计师事务所中的多数机构（包括四大审计公司），在民事诉讼及美国证券交易委员会（SEC）、美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）及各州会计委员会的监管事务中提供法律服务。本团队多位律师持有注册会计师（CPA）执业资格，核心成员包括：PCAOB执法调查部首位员工、曾任SEC执法顾问并具备审计案件起诉经验的资深律师，以及美国大型会计师事务所前任内部法律顾问。

本所业务涵盖所有规范审计师的联邦及州监管制度，业务范围遍及全球各大洲，拥有精通西班牙语、德语、日语及韩语等多国语言的律师团队。

除在监管调查和复杂诉讼中代表企业外，我们还就组织架构、交易事务及合规事宜为企业提供咨询。本所律师不仅精通会计行业的法律法规与专业标准，更深谙会计师事务所的组织架构与运营机制。基于此，我们已与多家会计师事务所就重大结构调整、交易事务及运营问题展开合作。

基于我们的经验，SEL负责撰写并编辑了全国公认的 《会计师责任》 专著（第三版），该著作由实践法律研究所（PLI）出版发行，为审计师责任及会计师事务所在私人诉讼与监管调查中的辩护提供了全面指南。该著作同时深入剖析了相关法律法规及专业准则，涵盖财务会计准则委员会（FASB）、美国注册会计师协会（AICPA）、国家会计委员会协会（NASBA）等行业监管机构颁布的规范体系。

发行人责任与审计委员会声明

本所发行人责任业务团队由多位合伙人组成，他们在以下领域拥有逾三十年经验：证券集体诉讼辩护、证券诉讼、董事及高管信托责任与公司治理争议，以及涉及复杂会计与财务问题的公司诉讼。

凭借与审计公司合作的丰富经验，我们的团队在指导审计委员会履行《1934年证券交易法》第10A条规定的审计师职责方面具有独特优势。多年来，我们已为众多上市公司主导过审计委员会调查工作；事实上，全美可能没有其他律所能像我们这样具备处理此类调查的独特优势。我们对审计委员会需要向审计师提供哪些信息才能成功完成审计并评估潜在不当行为有着无与伦比的洞察力。

我们的证券从业人员与顶尖交易及政府执法律师通力合作，共同为实践法律研究所（PLI）编撰了审计委员会综合指南—— 《审计委员会手册》。该手册涵盖权责划分、董监高责任险考量、依据《10A条款》处理报告与调查、举报人机制、跨国企业审计委员会面临的最新监管挑战等核心议题。

衍生品监管与执法代理

除证券业务外，本所合伙人还定期为期货佣金商、介绍经纪商、商品交易顾问及合伙基金管理人、专业交易公司、商业套期保值者、全球衍生品交易所及清算所等金融行业客户提供涉及衍生品业务的全方位法律咨询。我们代理客户处理联邦及州法院的复杂诉讼案件联邦及州法院；在NFA仲裁程序中；在CFTC、交易所或NFA的执法事项中在商品期货交易委员会、交易所或全国期货协会的仲裁程序；并就《商品交易所法》或联邦证券法如何适用于其衍生品业务提供监管咨询。我们还开展内部调查，协助客户获取相应注册资质。

富乐律师事务所凭借深厚的衍生品监管经验，能够协助客户评估、理解并遵守复杂的衍生品监管框架。我们深刻理解监管政策及其变动如何影响衍生品市场的结构与运作，场外交易市场与有组织市场的相互关系，以及各类市场设施（包括交易所及其他交易平台、清算所和交易数据存储库）之间的关联机制。