2026年6月12日，美国海关与边境保护局（CBP）发布了一份新指南，旨在帮助进口商了解用于执行美国强迫劳动进口限制的三项主要法律依据： 《美国法典》第19编第1307条、《防止维吾尔强迫劳动法》（UFLPA）以及《通过制裁对抗美国对手法》（CAATSA）。 该指南阐述了CBP如何扣留、拒收或限制涉嫌使用被定罪劳工、契约劳工或强迫劳工生产的货物。此外，指南还说明了进口商在将商品进口至美国前应采取的步骤、证明货物可入境所需提供的各类文件，以及申请释放被扣留货物的程序。
该文件反映了美国海关与边境保护局（CBP）对进口商要求的重大转变。针对强迫劳动风险的供应链审查不再仅仅是降低风险的最佳实践；CBP现已明确指出，若未进行充分的尽职调查，可能构成未履行美国海关法所要求的“合理谨慎”义务，从而可能面临严重后果。
与此同时，更新后的指南通过将《防止强迫劳动法》（UFLPA）、扣留放行令（WRO）、调查结果以及《以制裁反击美国敌人法案》（CAATSA）相关措施的流程图整合为单一资源，为进口商提供了更清晰的美国海关与边境保护局（CBP）执法框架视图；同时提供了应对货物扣留和拒收的分步指南，并附有扩充的附录，其中包含建议的供应链文件、实用的尽职调查示例以及执法通知样本。 就此而言，不遵守该“指南”的行为可能被视为证据，证明进口商未能达到合理标准，无法在其供应链中防止强迫劳动、人口贩运或对维吾尔族劳动力的剥削。因此，CBP的指南既是一份警告，也是一份路线图——同时强烈预示了强迫劳动执法未来的发展方向。
为帮助进口商应对这些日益严格的合规要求，我们下文总结了美国海关与边境保护局（CBP）的新指南，并提供了加强强迫劳动合规计划的实用最佳实践。对于在全球范围内采购的企业而言，这一信息不言而喻：美国海关与边境保护局（CBP）要求进口商了解其供应链情况，对其进行详尽记录，并准备好证明其商品无论是全部还是部分，均未使用强迫劳动生产。
为何这很重要
美国海关与边境保护局（CBP）的新指南意义重大，因为它既扩大了该机构此前发布的强迫劳动合规材料的范围，也扩大了其适用范围。 该指南取代了2022年6月13日发布的《〈反强迫劳动保护法〉（UFLPA）进口商操作指南》，其关注范围不再仅限于《反强迫劳动保护法》，而是涵盖了美国海关与边境保护局（CBP）执行的所有与强迫劳动相关的执法权限。因此，进口商现在不仅必须了解《反强迫劳动保护法》，还必须了解美国海关与边境保护局如何执行《工作权利令》（WRO）、调查结论以及《以制裁反击美国敌人法案》（CAATSA）相关的排除措施。
对于跨国进口商而言，这具有重要意义：
- 首先，相关法律标准范围广泛。美国法律禁止进口完全或部分依靠强迫劳动、囚犯劳动或契约劳动开采、生产或制造的商品。“完全或部分”这一表述至关重要：即使只有微量的投入、原材料或上游组件与强迫劳动有关，也可能导致整批货物被拒收。
- 其次，美国海关与边境保护局（CBP）目前将三项主要的强迫劳动执法权限整合于同一框架之下，但这三项权限的运作方式各不相同。根据《美国法典》第19编第1307条，当CBP有合理理由怀疑货物系通过强迫劳动生产时，可签发《强迫劳动裁定书》（WRO），从而导致相关货物被扣留。 若美国海关与边境保护局（CBP）掌握了“可能原因”（probable cause）且获得国土安全部部长的批准，则可发布《认定书》（Finding），从而导致货物被扣押和没收。根据《禁止使用强迫劳动产品法》（UFLPA），完全或部分在新疆维吾尔自治区（XUAR）生产，或由《UFLPA实体名单》所列实体生产的货物，将被推定为禁止入境，该推定可被推翻。 根据《卡特法案》（CAATSA），无论在世界任何地方，完全或部分由朝鲜国民或公民生产的货物，同样被推定为使用强迫劳动制造，可能被禁止入境。因此，进口商不仅必须了解实质性禁令，还必须了解与各监管机构相关的不同证据标准、程序及后果。
- 第三，反驳这些推定或推翻美国海关与边境保护局（CBP）的决定可能相当困难。在《反强迫劳动保护法》（UFLPA）的框架下，寻求放行的进口商必须满足“清晰且令人信服的证据”标准，并证明其符合《UFLPA战略》的要求。 在《强制劳动政策公告》（WRO）和《调查结论》（Finding）相关事宜中，进口商可能需要提供充分的文件，以证明货物并非使用强迫劳动制造，或符合其他准入条件。实际上，这要求企业在货物抵达美国港口之前，就必须建立完善的供应链图谱、追溯体系和文件记录，以确保符合强迫劳动合规要求。
- 第四，回应期限较短。对于根据《不公平贸易法律程序法》（UFLPA）实施的扣留，进口商通常有30天时间作出回应，尽管可能获得有限的延期。对于根据《反倾销条例》（WRO）实施的扣留，进口商通常有三个月时间证明商品符合进口条件。对于排除决定，进口商通常有180天时间提出异议。如果企业直到收到扣留或排除通知后才开始收集供应链证据，可能已经处于相当不利的地位。
为了帮助理解整体流程，美国海关与边境保护局（CBP）更新后的指南中最具实用价值的新增内容之一是一套流程图，这些流程图逐步引导进口商了解该机构在强迫劳动执法方面的主要途径。该指南不仅从宏观层面阐述了相关权限，还详细说明了哪些类型的信息可能触发CBP采取行动；可能的结果是扣留、拒入境还是扣押；进口商需在哪些期限内作出回应；以及可能仍可选择的程序性方案有哪些。
该文件共绘制了五种不同的流程图：UFLPA潜在介入、UFLPA直接介入、CAATSA、WRO以及认定行动。这些流程图之所以重要，是因为它们突显了并非所有强迫劳动案件都遵循相同的程序路径。在某些情况下，美国海关与边境保护局（CBP）可能会扣留货物，并给予进口商短暂期限以提交支持货物准入的证据。 而在其他情况下，CBP可能会直接拒绝放行或扣押货物，导致进口商可选择的方案更为有限且时间更为紧迫。该指南还明确指出，CBP的不同部门在这些案件中扮演着不同的角色，包括强迫劳动处、入境口岸、卓越与专家中心，以及必须通过该门户提交特定请求的强迫劳动门户。
根据美国海关与边境保护局（CBP）的新指南更新供应链最佳实践
美国海关与边境保护局（CBP）更新的指导方针表明，强迫劳动合规工作不能仅依赖于政策声明。这需要一个运作良好、有据可查且可审计的合规体系，该体系应能够识别风险、追溯供应链、保存证据，并在出现问题时迅速作出响应。对于跨国进口商而言，最佳实践应包括以下内容：
1. 建立明确的内部治理和上报程序
在强迫劳动合规方面，应明确内部责任归属。企业应在法律、海关合规、采购、物流、供应链及社会合规等职能部门之间分配责任，并确保这些团队清楚了解何时以及如何上报问题。
一个可行的治理结构应涵盖以下方面：
- 谁负责供应商入驻和风险审查；
- 负责评估证明原产国和供应链可追溯性的文件的人员；
- 谁有权批准风险较高的采购决策；
- 在聘请外部法律顾问、报关行或其他顾问时；以及
- 在货物发货或入境前，如何将潜在的强迫劳动问题提上议程。
这一点尤为重要，因为美国海关与边境保护局（CBP）现在将强迫劳动尽职调查视为进口商履行“合理谨慎义务”的一部分。
2. 将供应链追溯至原材料层面
美国海关与边境保护局（CBP）要求进口商全面了解进口货物的整个供应链，包括零部件、子部件和原材料。这意味着需要确定：
- 所有供应商和分包商；
- 制造商、加工商、矿商、农场、磨坊、冶炼厂、精炼厂和组装厂；
- 各实体所发挥的作用；
- 各生产阶段的地点；
- 物料在供应链中的流动；以及
- 该链条中各实体之间是否存在任何公司或业务关系。
对于在全球范围内采购的企业而言，这一点至关重要，因为风险往往通过间接供应商渗入。如果上游投入品来源于受禁地区、列入名单的实体或高风险劳工项目，那么即使最终组装地点的风险较低，也无法消除相关风险。
3. 对供应商、生产设施和投入品进行筛查，以识别强迫劳动、人口贩运及《公平劳动实践法》（UFLPA）相关风险
进口商应实施一项审查流程，其范围应超出直接供应商。应参照《美国反强迫劳动法》（UFLPA）实体清单、美国海关与边境保护局（CBP）的《工作权利公告》（WRO）及调查结论，以及其他相关政府限制、警示或强迫劳动指标，对供应商、次级供应商、生产基地、劳务中介和关键投入进行审查。
筛查还应考虑以下因素：
- 别名及相关实体；
- 所有权或采购模式的变化；
- 已知的高风险地区或劳动力转移项目；以及
- 声明的来源与现有商业记录之间存在不一致之处。
由于供应链在不断演变，因此应定期重复进行审查，并在供应商、生产地点或原材料发生变更时及时更新审查结果。
4. 保存完整的交易、生产和运输记录
美国海关与边境保护局（CBP）一再强调，进口商应能够通过正常商业记录来证明其主张。具体所需文件因产品和行业而异，但常见且有用的记录可能包括：
- 采购订单和发票；
- 物料清单和提单；
- 发货、生产和库存记录；
- 付款凭证；
- 原产地证书；
- 供应商的宣誓书和声明；
- 显示每个生产步骤及负责单位的制造流程图；
- 工厂产能和生产记录；以及
- 进出口记录。
这些记录应从原材料到成品形成逻辑连贯的链条。如果文件链中存在缺失、不一致或无法解释的中断，即使供应链的大部分环节都有记录，也可能导致提交的证据无法被采纳。
5. 对高风险行业和产品实施强化尽职调查
美国海关与边境保护局（CBP）采用基于风险的方法，该指南针对《不公平贸易和价格歧视法》（UFLPA）规定的高优先级行业——如服装、棉花、番茄、多晶硅、铝、钢铁、铜、锂、聚氯乙烯（PVC）、烧碱、红枣和海产品——列出了各行业的具体文件要求。
如果一家公司进口这些领域的商品（或含有这些材料的产品），应做好面临更严格审查和更严格可追溯性要求的准备。例如：
- 棉制品可能需要追溯到棉包层面；
- 服装行业可能需要从纤维采购到成衣组装的全过程记录；
- 太阳能或以二氧化硅为原料的产品可能需要追溯至石英岩或多晶硅原料；
- 金属可能需要提供采矿、冶炼、精炼、铸造和精加工的证明文件；以及
- 海产品可能需要提供记录，说明其捕捞、加工、包装和出口的地点。
从中得出的实际教训是，泛用的供应商认证很可能不够。美国海关与边境保护局（CBP）要求提供针对具体产品、与交易相关且可追溯的证明。
6. 加强供应商管控和合同保护
该指南鼓励进口商建立一套切实有效的社会合规和尽职调查体系。该体系至少应包括：
- 禁止强迫劳动的供应商行为准则；
- 关于遵守美国强迫劳动法律的合同声明；
- 获取供应链记录和相关证明文件的合同权利；
- 审计权，包括在适当情况下审查下级供应商的权利；
- 针对员工和供应商开展关于强迫劳动风险及文件要求方面的培训；
- 针对已查明问题的整改措施；以及
- 在无法采取补救措施或供应商不予配合的情况下，享有终止合同的权利。
美国海关与边境保护局（CBP）还明确指出，审计必须具有实质意义。那些未专门评估强迫劳动指标的财务审计、环境审计或社会审计，在证明风险有效缓解方面通常价值有限。
7. 识别风险信号，并持续监控供应链
强制劳动合规并非在入职时完成的一次性工作。企业应持续监控其供应链中的预警信号，包括：
- 来源信息不完整或不一致；
- 供应商不愿透露分包商或生产地点；
- 采购渠道或生产地点的突然变化；
- 与工厂产能似乎不符的生产量；
- 文件缺失或记录矛盾；以及
- 分娩转诊计划的迹象、第三方招聘风险或异常的劳动力安排。
当出现警示信号时，企业应制定书面流程，用于调查、跟进、整改，并在必要时暂停或终止采购关系。
8. 在被拘留前做好应对准备
跨国进口商应在货物被扣留之前制定好应对方案。该方案应明确以下内容：
- 由谁负责处理该响应并与美国海关与边境保护局（CBP）进行沟通；
- 将由哪家外部律师事务所、报关行或咨询公司提供协助；
- 供应链记录存储在何处，以及如何快速检索这些记录；
- 哪些供应商必须在短时间内提供相关证明文件；
- 该公司是否可申请适用性审查、例外审查、出口或销毁；
- 将如何识别和保护商业机密信息；以及
- 翻译将如何获取和验证。
美国海关与边境保护局（CBP）特别建议采用条理清晰的提交方式、可搜索的PDF文件、英文译文、编号附件以及清晰的标注。这些细节看似只是行政性要求，但实际上会显著影响CBP审查的速度和效率。
9. 制定入市后风险应对计划，包括重新交付和事前披露
该指南还阐述了当货物已进入美国后出现强迫劳动问题时可能发生的情况。美国海关与边境保护局（CBP）可能会签发《退回通知》，要求将货物退回入境口岸。若未遵守该要求，可能会面临违约金及其他执法后果；在更严重的情况下，货物还可能面临扣押相关措施。
该指南还讨论了“事先披露”问题，即如果进口商在政府发现违规行为之前主动披露，可能减轻处罚。对于跨国公司而言，这凸显了在发现供应链问题时，建立内部报告渠道、及时调查潜在问题，以及法律、合规和贸易部门之间进行协调的重要性。
对于跨国进口商而言，美国海关与边境保护局（CBP）的新指南不仅仅是一份程序性参考文件——它既阐明了执法重点，也明确界定了该机构目前对“合理谨慎”的期望。向美国进口商品的企业应将其视为一套切实可行的合规框架，用于识别强迫劳动风险、加强供应链尽职调查，并做好准备，以便在CBP扣留、拒收或没收货物时能够迅速、有效地作出应对。
核心要点在于，强迫劳动合规问题不能再被视为仅在货物在边境被拦截时才需应对的被动性海关问题。它必须融入采购、合同签订、供应商入驻、审计实践、记录保存、物流以及入境手续等各个环节。 仅了解直接卖方或制造商已远远不够；美国海关与边境保护局（CBP）要求进口商了解上游供应链，在正常业务过程中对其进行记录，并能够通过可信且针对具体交易的证据来证明货物符合入境条件。
在此框架下，处于最有利地位的进口商将是那些在执法开始前就采取行动的企业，包括将供应链追溯至原材料层面、实施有效的供应商管控、保持文件资料的规范有序，以及建立清晰的内部上报和响应程序。简而言之，美国海关与边境保护局（CBP）已明确表示，进口商不仅必须做好管理强迫劳动风险的准备，还必须证明自己已采取了相应措施。
