正如本系列风险评估自查指南第一部分所述，我们将发布一系列自查评估指南，涵盖跨国公司面临的关键监管和合同风险领域。本文为第四部分，内容是关于开展供应链合同审查的自查评估。 此前发布的风险自查评估指南包括第一部分（一般合规）、第二部分（买方合同审查）、第三部分（卖方合同审查）以及第四部分（供应链诚信合规自查）。
对于从事跨境贸易的跨国公司而言，遵守反抵制规定是一项专业性强但又至关重要的风险。与许多侧重于公司运输什么或运往何处的贸易管制不同，反抵制风险往往源于公司在日常业务过程中被要求发表的言论、作出的声明或达成的协议。 此类被禁止的要求可能出现在合同、采购订单、信用证、招标文件、发货指示或常规客户问卷中，并可能要求企业拒绝与某些国家或方开展业务、提供与抵制相关的信息，或就原产地、所有权或业务关系作出声明。
实际上，美国企业遇到的绝大多数反抵制合规问题，都与阿拉伯联盟抵制以色列相关的请求有关。自20世纪70年代以来，阿拉伯联盟的多个成员国一直对以色列实施多边抵制，参与该抵制的国家要求外国企业提供证明、非原产地声明或其他保证，作为在该地区开展业务的条件。 这些要求——可能出现在信用证、运输单据或合同条款中——无论是根据工业与安全局管理的《出口管理条例》，还是根据美国国税局（IRS）反抵制合规办公室执行的《国内税收法》中的反抵制条款，至今仍是报告中最常见的抵制相关活动类别。
这些风险往往被忽视，因为相关交易表面上看起来可能是商业上的常规操作。执法机构越来越关注企业是否建立了切实可行的控制措施，以便在接受或执行相关请求之前，能够识别、上报并应对与抵制相关的请求。
本自测旨在帮助企业评估其是否具备一个运行良好且与风险相匹配的反抵制合规框架。该自测侧重于治理、风险评估、合同与文件审查、培训、上报及响应机制，并特别关注与抵制相关的控制措施是否已融入日常业务活动中。回答“否”并不一定意味着存在违规行为，但可能表明该合规计划存在漏洞，需要进一步审查或加强合规措施。
一、 风险评估与方案设计
二、 政策与实践指南
三、 合同签订、文件编制与交易控制
四、 培训与宣传
五、 问题上报、报告与监督
六、 事件响应与持续改进
如果您需要帮助分析合规自查的结果，请联系本文作者或您在福里律师事务所的负责律师。
你 您还想获得更多像这样的实用合规建议吗？ 福里 国际贸易与国家安全团队 正密切关注所有国际贸易、执法及合规方面的最新动态，并会在动态发生时第一时间发布在我们的 《关税与国际贸易资源》 博客上发布。 点击此处注册 订阅我们的邮件列表，以接收后续邮件及实用的国际监管合规建议，包括我们的每周专栏《Tariff-ied! 本周国际贸易要闻》和《跨国企业必知事项》。
我们关于 《贸易战期间的进口与关税风险管理》 概述了一项12步计划，提供切实可行的措施，帮助进口商在当前的关税和贸易环境中应对关税及国际贸易风险；而配套的白皮书《 《供应链完整性风险管理》 则针对进口至美国的货物所面临的日益加剧的供应链风险——包括海关日益频繁的扣留措施——提供了切实可行的建议。
