Landesweite einstweilige Verfügung wieder in Kraft gesetzt: Durchsetzung des Gesetzes zur Unternehmenstransparenz ausgesetzt
Die Durchsetzung des Gesetzes zur Unternehmenstransparenz bleibt weiterhin ausgesetzt
UPDATE (24. Januar 2025):
Am 23. Januar 2025 erließ der Oberste Gerichtshof der Vereinigten Staaten einen Aufschub der landesweiten einstweiligen Verfügung, die im Dezember 2024 von einem Bundesbezirksgericht in Texas imRechtsstreit „Texas Top Cop Shop“erlassen worden war.
Allerdings wurde Anfang dieses Monats im RechtsstreitSmith gegen Treasuryeine zweite landesweite einstweilige Verfügung gegen das Gesetz zur Unternehmenstransparenz (Corporate Transparency Act, CTA) erlassen. Die Anordnung des Obersten Gerichtshofs im RechtsstreitTexas Top Cop Shopbefasst sich nicht speziell mit der einstweiligen Verfügung im RechtsstreitSmith gegen Treasury. Da die einstweilige Verfügung im RechtsstreitSmith gegen Treasuryweiterhin in Kraft ist, bleibt die Durchsetzung des CTA weiterhin ausgesetzt.
FinCEN erklärte heute, dass aufgrund der weiterhin geltenden landesweiten einstweiligen Verfügung im RechtsstreitSmith gegen Treasurydie meldepflichtigen Unternehmen:
„sind derzeit nicht verpflichtet, Informationen über wirtschaftliche Eigentümer bei der FinCEN einzureichen, trotz der Entscheidung des Obersten Gerichtshofs inder Rechtssache Texas Top Cop Shop. Meldepflichtige Unternehmen unterliegen auch keiner Haftung, wenn sie diese Informationen nicht einreichen, solange dieSmith-Verordnung in Kraft ist. Meldepflichtige Unternehmen können jedoch weiterhin freiwillig Berichte über wirtschaftliche Eigentümer einreichen.“
Die Rechtsstreitigkeiten„Texas Top Cop Shop“und„Smith gegen Treasury“wurden beide vor dem US-Bezirksgericht für den östlichen Bezirk von Texas verhandelt. Obwohl sich die Anordnung des Obersten Gerichtshofs im Rechtsstreit„Texas Top Cop Shop“nicht speziell auf die einstweilige Verfügung im Rechtsstreit„Smith v. Treasury“bezieht, wäre es für das CTA-Team von Foley keine Überraschung, wenn die einstweilige Verfügung im Rechtsstreit„Smith v. Treasury“bald ausgesetzt oder aufgehoben würde. Daher sollten Unternehmen weiterhin ihre Berichte über wirtschaftliche Eigentumsverhältnisse vorbereiten, damit sie bei einer Wiederaufnahme der CTA-Durchsetzung bereit sind, die erforderlichen Berichte innerhalb der geltenden Fristen einzureichen.
UPDATE (27. Dezember 2024):
Die Durchsetzung des Gesetzes zur Unternehmenstransparenz (Corporate Transparency Act, CTA) wurde erneut ausgesetzt. Die landesweite einstweilige Verfügung, die die Durchsetzung des CTA untersagt, ist wieder in Kraft.
Drei Tage, nachdem ein Antragsgremium des Berufungsgerichts des Fünften Bezirks die weitere Durchsetzung des CTA genehmigt hatte, hob ein separates Gremium des Fünften Bezirks die Entscheidung des Antragsgremiums auf. In seiner Anordnung zur Aussetzung der CTA-Durchsetzung erklärte das Berufungsgericht, dass „zur Wahrung des verfassungsrechtlichen Status quo, während das Berufungsgericht die gewichtigen materiell-rechtlichen Argumente der Parteien prüft, der Teil der Anordnung des Berufungsgerichts, mit dem dem Antrag der Regierung auf Aussetzung der einstweiligen Verfügung des Bezirksgerichts zur Unterbindung der Durchsetzung der CTA und der Meldepflicht stattgegeben wurde, AUFGEHOBEN wird“.
Der Fall bleibt vor dem Berufungsgericht des Fünften Bezirks anhängig, da die Kläger beantragt haben, dass ihre Klage vor dem gesamten Gericht verhandelt wird. Während das Gerichtsverfahren läuft, ist es der Bundesregierung untersagt, das CTA durchzusetzen.
Verlängerung des Gesetzes zur Unternehmenstransparenz gewährt
UPDATE (24. Dezember 2024):
Nach Veröffentlichung der untenstehenden Kundenmitteilung hat die FinCEN die CTA-Einreichungsfristen für Unternehmen, die 2023 oder früher gegründet oder registriert wurden, verlängert. Die neue Einreichungsfrist für diese Unternehmen ist der 13. Januar 2025 (anstelle des 1. Januar 2025).
Die FinCEN verlängerte auch die Einreichungsfristen für Unternehmen, die in den Vereinigten Staaten gegründet oder registriert wurden oder deren ursprüngliche Einreichungsfristen während des Zeitraums der landesweiten einstweiligen Verfügung (3. Dezember 2024 bis 23. Dezember 2024) lagen. Unternehmen, die während des Zeitraums der einstweiligen Verfügung gegründet oder registriert wurden, haben zusätzlich 21 Tage ab ihren ursprünglichen Einreichungsfristen Zeit, um ihre ersten Berichte bei der FinCEN einzureichen. Unternehmen, deren ursprüngliche Einreichungsfristen während des Zeitraums der einstweiligen Verfügung abliefen, haben bis zum 13. Januar 2025 Zeit, um ihre ersten Berichte bei der FinCEN einzureichen.
Einstweilige Verfügung ausgesetzt: Durchsetzung des Gesetzes zur Unternehmenstransparenz wird wieder aufgenommen
23. Dezember 2024
Das US-Justizministerium erzielte einen Sieg in dem laufenden Rechtsstreit über die Verfassungsmäßigkeit des Corporate Transparency Act (CTA), als das Berufungsgericht des Fünften Bezirks die landesweite einstweilige Verfügung aussetzte, die Anfang dieses Monats von einem Bundesbezirksgericht in Texas erlassen worden war.
Die vom Bezirksgericht in Texas erlassene einstweilige Verfügung galt landesweit und untersagte der Bundesregierung die Durchsetzung des CTA. Die Entscheidung des Fünften Bundesberufungsgerichts setzte die einstweilige Verfügung aus und erlaubt der Bundesregierung, das CTA weiterhin durchzusetzen, während der Rechtsstreit inder RechtssacheTexas Top Cop Shop, Inc. et al. gegen Garland et al. weitergeht.
Aufgrund der Entscheidung des Fifth Circuit müssen alle Unternehmen, die im Sinne des CTA als „berichtende Unternehmen“ gelten, den CTA einhalten und gemäß den Vorschriften der FinCEN Berichte über wirtschaftliche Eigentümer einreichen.
Die Anordnung des Fünften Bundesberufungsgerichts tritt sofort in Kraft. Weder das Gericht noch die Bundesregierung haben die Einreichungsfristen gemäß dem CTA zum Zeitpunkt dieser Veröffentlichung verlängert. Die Einreichungsfristen für berichtspflichtige Unternehmen bleiben in Kraft – 1. Januar 2025 für Unternehmen, die 2023 oder früher gegründet wurden, und 90 Tage nach der Gründung für Unternehmen, die 2024 gegründet wurden.
