Die Durchsetzung des Gesetzes zur Unternehmenstransparenz bleibt weiterhin ausgesetzt

Am 23. Januar 2025 erließ der Oberste Gerichtshof der Vereinigten Staaten einen Aufschub der landesweiten einstweiligen Verfügung, die im Dezember 2024 von einem Bundesbezirksgericht in Texas im Rechtsstreit „Texas Top Cop Shop“ erlassen worden war.

Allerdings wurde Anfang dieses Monats im Rechtsstreit Smith gegen Treasury eine zweite landesweite einstweilige Verfügung gegen das Gesetz zur Unternehmenstransparenz (Corporate Transparency Act, CTA) erlassen. Die Anordnung des Obersten Gerichtshofs im Rechtsstreit Texas Top Cop Shop befasst sich nicht speziell mit der einstweiligen Verfügung im Rechtsstreit Smith gegen Treasury. Da die einstweilige Verfügung im Rechtsstreit Smith gegen Treasury weiterhin in Kraft ist, bleibt die Durchsetzung des CTA weiterhin ausgesetzt.

FinCEN erklärte heute, dass aufgrund der weiterhin geltenden landesweiten einstweiligen Verfügung im Rechtsstreit Smith gegen Treasury die meldepflichtigen Unternehmen:

„sind derzeit nicht verpflichtet, Informationen über wirtschaftliche Eigentümer bei der FinCEN einzureichen, trotz der Entscheidung des Obersten Gerichtshofs in der Rechtssache Texas Top Cop Shop. Meldepflichtige Unternehmen unterliegen auch keiner Haftung, wenn sie diese Informationen nicht einreichen, solange die Smith- Verordnung in Kraft ist. Meldepflichtige Unternehmen können jedoch weiterhin freiwillig Berichte über wirtschaftliche Eigentümer einreichen.“

Die Rechtsstreitigkeiten „Texas Top Cop Shop“ und „Smith gegen Treasury“ wurden beide vor dem US-Bezirksgericht für den östlichen Bezirk von Texas verhandelt. Obwohl sich die Anordnung des Obersten Gerichtshofs im Rechtsstreit „Texas Top Cop Shop“ nicht ausdrücklich auf die einstweilige Verfügung im Rechtsstreit „Smith gegen Treasury“ bezieht, wäre es für das CTA-Team von Foley keine Überraschung, wenn die einstweilige Verfügung im Rechtsstreit „Smith gegen Treasury“ bald ausgesetzt oder aufgehoben würde. Daher sollten Unternehmen weiterhin ihre Berichte über wirtschaftliche Eigentümer vorbereiten, damit sie bei einer Wiederaufnahme der CTA-Durchsetzung bereit sind, die erforderlichen Berichte innerhalb der geltenden Fristen einzureichen.