Se restablece la orden judicial a nivel nacional: se suspende la aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa
La aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa sigue suspendida
ACTUALIZACIÓN (24 de enero de 2025):
El 23 de enero de 2025, el Tribunal Supremo de los Estados Unidos dictó una suspensión de la medida cautelar preliminar a nivel nacional dictada por un tribunal federal de distrito de Texas en diciembre de 2024 en ellitigio Texas Top Cop Shop.
Sin embargo, a principios de este mes se dictó una segunda orden judicial a nivel nacional contra la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) en el litigioSmith contra el Tesoro. La orden del Tribunal Supremo en el litigioTexas Top Cop Shopno aborda específicamente la orden judicial en el litigioSmith contra el Tesoro. Dado que la orden judicial en el litigioSmith contra el Tesorosigue vigente, la aplicación de la CTA permanece suspendida.
La FinCEN ha declarado hoy que, dado que la orden judicial nacional dictada en el litigioSmith contra el Tesorosigue vigente, las empresas obligadas a informar:
«Actualmente no están obligadas a presentar información sobre la titularidad real ante la FinCEN, a pesar de la decisión del Tribunal Supremo enel caso Texas Top Cop Shop. Las empresas informantes tampoco están sujetas a responsabilidad alguna si no presentan esta información mientras la ordenSmithsiga en vigor. No obstante, las empresas informantes pueden seguir presentando voluntariamente informes sobre la titularidad real».
Los litigiosTexas Top Cop ShopySmith contra Tesoreríase originaron en el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Este de Texas. Aunque la orden del Tribunal Supremo en el litigioTexas Top Cop Shopno aborda específicamente la medida cautelar en el litigioSmith v. Treasury, al equipo de CTA de Foley no le sorprendería que la medida cautelar en el litigioSmith v. Treasuryse suspendiera o se levantara pronto. Por lo tanto, es posible que las empresas deseen seguir preparando sus informes de información sobre la titularidad real para que, si se reanuda la aplicación de la CTA, estén listas para presentar los informes requeridos dentro de los plazos de presentación aplicables.
ACTUALIZACIÓN (27 de diciembre de 2024):
La aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) se ha vuelto a suspender. La orden judicial preliminar a nivel nacional que prohibía la aplicación de la CTA vuelve a estar en vigor.
Tres días después de que un panel de mociones del Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito permitiera que continuara la aplicación de la CTA, otro panel de méritos del Quinto Circuito revocó la decisión del panel de mociones. En su orden de suspensión de la aplicación de la CTA, el panel de fondo declaró que, «con el fin de preservar el statu quo constitucional mientras el panel de fondo examina los importantes argumentos sustantivos de las partes, se ANULA la parte de la orden del panel de mociones que concede la moción del Gobierno de suspender la medida cautelar del tribunal de distrito que prohíbe la aplicación de la CTA y la norma de notificación».
El caso sigue pendiente ante el Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito, ya que los demandantes han solicitado que su petición sea vista ante el pleno del tribunal. Mientras continúa el litigio, el gobierno federal tiene prohibido aplicar la CTA.
Se conceden prórrogas a la Ley de Transparencia Corporativa
ACTUALIZACIÓN (24 de diciembre de 2024):
Tras la publicación de la siguiente alerta al cliente, la FinCEN amplió los plazos de presentación del CTA para las empresas constituidas o registradas en 2023 o antes. El nuevo plazo de presentación para estas empresas es el 13 de enero de 2025 (en lugar del 1 de enero de 2025).
La FinCEN también amplió los plazos de presentación para las empresas que se constituyeron o registraron en los Estados Unidos, o cuyos plazos de presentación originales vencían, durante el período en que estuvo en vigor la orden judicial a nivel nacional (del 3 de diciembre de 2024 al 23 de diciembre de 2024). Las empresas constituidas o registradas durante el período de vigencia de la orden judicial dispondrán de 21 días adicionales a partir de sus plazos de presentación originales para presentar sus informes iniciales ante la FinCEN. Las empresas cuyos plazos de presentación originales expiraron durante el período de vigencia de la orden judicial tendrán hasta el 13 de enero de 2025 para presentar sus informes iniciales ante la FinCEN.
Suspensión de la orden judicial: se reanuda la aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa
23 de diciembre de 2024
El Departamento de Justicia de los Estados Unidos obtuvo una victoria en el litigio en curso sobre la constitucionalidad de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) cuando el Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito suspendió la medida cautelar preliminar a nivel nacional dictada a principios de este mes por un tribunal federal de distrito en Texas.
La orden judicial preliminar emitida por el tribunal de distrito de Texas se aplicó a nivel nacional y prohibió al gobierno federal hacer cumplir la CTA. La decisión del Quinto Circuito suspendió la orden judicial y permite al gobierno federal seguir haciendo cumplir la CTA mientras continúa el litigio enTexas Top Cop Shop, Inc., et al. v. Garland, et al.
Como resultado de la decisión del Quinto Circuito, todas las empresas que sean «empresas declarantes» a efectos de la CTA deben cumplir con la CTA y presentar informes de información sobre la titularidad real, tal y como se establece en las regulaciones de la FinCEN.
La orden del Quinto Circuito entra en vigor de inmediato. Ni el Tribunal ni el Gobierno federal han ampliado los plazos de presentación previstos en la CTA en el momento de la publicación de este documento. Los plazos de presentación para las empresas que deben presentar informes siguen vigentes: el 1 de enero de 2025 para las empresas constituidas en 2023 o antes y 90 días después de su constitución para las empresas constituidas en 2024.
