Reprise de l'injonction nationale : suspension de l'application de la loi sur la transparence des entreprises

L'application de la loi sur la transparence des entreprises reste suspendue

MISE À JOUR (24 janvier 2025) :

Le 23 janvier 2025, la Cour suprême des États-Unis a suspendu l'injonction préliminaire nationale prononcée par un tribunal fédéral de district du Texas en décembre 2024 dans le cadre dulitige Texas Top Cop Shop.

Cependant, une deuxième injonction nationale contre la loi sur la transparence des entreprises (CTA) a été émise au début du mois dans le cadre du litigeSmith c. Treasury. L'ordonnance de la Cour suprême dans le litigeTexas Top Cop Shopne traite pas spécifiquement de l'injonction dans le litigeSmith c. Treasury. L'injonction dans le litigeSmith c. Treasuryrestant en vigueur, l'application de la CTA reste suspendue.

Le FinCEN a déclaré aujourd'hui que, compte tenu du maintien de l'injonction nationale prononcée dans le cadre du litigeSmith c. Treasury, les sociétés déclarantes :

« ne sont actuellement pas tenues de communiquer les informations relatives aux bénéficiaires effectifs au FinCEN, malgré la décision de la Cour suprême dansl'affaire Texas Top Cop Shop. Les sociétés déclarantes ne sont pas non plus tenues responsables si elles ne communiquent pas ces informations tant que l'ordonnanceSmithreste en vigueur. Toutefois, les sociétés déclarantes peuvent continuer à soumettre volontairement des rapports d'information sur les bénéficiaires effectifs. »

Les litigesTexas Top Cop ShopetSmith c. Treasuryont tous deux été portés devant la Cour fédérale américaine du district Est du Texas. Bien que l'ordonnance de la Cour suprême dans le litigeTexas Top Cop Shopne traite pas spécifiquement de l'injonction dans le litigeSmith c. Treasury, l'équipe CTA de Foley ne serait pas surprise si l'injonction dans le litigeSmith c. Treasuryétait suspendue ou levée prochainement. Par conséquent, les entreprises auraient tout intérêt à continuer à préparer leurs rapports sur les informations relatives aux bénéficiaires effectifs afin d'être prêtes à soumettre les rapports requis dans les délais applicables si l'application de la CTA reprend.

MISE À JOUR (27 décembre 2024) :

L'application de la loi sur la transparence des entreprises (CTA) a de nouveau été suspendue. L'injonction préliminaire nationale qui interdisait l'application de la CTA est de nouveau en vigueur.

Trois jours après qu'un comité chargé des requêtes de la Cour d'appel du cinquième circuit ait autorisé la poursuite de l'application de la CTA, un autre comité chargé du fond de l'affaire a infirmé la décision du comité chargé des requêtes. Dans son ordonnance suspendant l'application de la CTA, la chambre du fond a déclaré que « afin de préserver le statu quo constitutionnel pendant que la chambre du fond examine les arguments de fond importants des parties, la partie de l'ordonnance de la chambre des motions accordant la motion du gouvernement visant à suspendre l'injonction préliminaire du tribunal de district interdisant l'application de la CTA et de la règle de déclaration est ANNULÉE ».

L'affaire reste devant la Cour d'appel du cinquième circuit, les plaignants ayant demandé que leur requête soit entendue devant la cour au complet. Tant que le litige est en cours, le gouvernement fédéral n'est pas autorisé à appliquer la CTA.

Prolongations accordées en vertu de la loi sur la transparence des entreprises

MISE À JOUR (24 décembre 2024) :

Après la publication de l'alerte client ci-dessous, le FinCEN a prolongé les délais de dépôt des déclarations CTA pour les sociétés constituées ou enregistrées en 2023 ou avant. La nouvelle date limite de dépôt pour ces sociétés est le 13 janvier 2025 (au lieu du 1er janvier 2025).

Le FinCEN a également prolongé les délais de dépôt pour les entreprises qui ont été constituées ou enregistrées aux États-Unis, ou dont les délais de dépôt initiaux expiraient pendant la période où l'injonction nationale était en vigueur (du 3 décembre 2024 au 23 décembre 2024). Les entreprises créées ou enregistrées pendant la période d'injonction disposeront de 21 jours supplémentaires à compter de leur date limite de dépôt initiale pour déposer leurs rapports initiaux auprès du FinCEN. Les entreprises dont la date limite de dépôt initiale tombait pendant la période d'injonction auront jusqu'au 13 janvier 2025 pour déposer leurs rapports initiaux auprès du FinCEN.

Injonction suspendue : reprise de l'application de la loi sur la transparence des entreprises

23 décembre 2024

Le ministère américain de la Justice a remporté une victoire dans le litige en cours concernant la constitutionnalité de la loi sur la transparence des entreprises (CTA) lorsque la Cour d'appel du cinquième circuit a suspendu l'injonction préliminaire nationale émise au début du mois par un tribunal fédéral de district au Texas.

L'injonction préliminaire émise par le tribunal de district du Texas s'appliquait à l'échelle nationale et interdisait au gouvernement fédéral d'appliquer la CTA. La décision de la cinquième circonscription judiciaire a suspendu l'injonction et autorise le gouvernement fédéral à continuer d'appliquer la CTA pendant que le litige dansl'affaire Texas Top Cop Shop, Inc., et al. v. Garland, et al. se poursuit.

À la suite de la décision de la Cour d'appel du cinquième circuit, toutes les sociétés qui sont des « sociétés déclarantes » au sens de la CTA doivent se conformer à la CTA et déposer des rapports d'information sur les bénéficiaires effectifs, comme le prévoient les règlements du FinCEN.

L'ordonnance de la cinquième circonscription judiciaire prend effet immédiatement. Ni la Cour ni le gouvernement fédéral n'ont prolongé les délais de dépôt prévus par la CTA à la date de publication du présent communiqué. Les délais de dépôt pour les sociétés cotées restent en vigueur : le 1er janvier 2025 pour les sociétés constituées en 2023 ou avant, et 90 jours après leur constitution pour les sociétés constituées en 2024.