Corporate Transparency Act Enforcement Remains Paused

Le 23 janvier 2025, la Cour suprême des États-Unis a suspendu l'injonction préliminaire nationale prononcée par un tribunal fédéral de district du Texas en décembre 2024 dans le cadre du litige Texas Top Cop Shop .

Cependant, une deuxième injonction nationale contre la loi sur la transparence des entreprises (CTA) a été émise au début du mois dans le cadre du litige Smith c. Treasury. L'ordonnance de la Cour suprême dans le litige Texas Top Cop Shop ne traite pas spécifiquement de l'injonction dans le litige Smith c. Treasury. L'injonction dans le litige Smith c. Treasury restant en vigueur, l'application de la CTA reste suspendue.

Le FinCEN a déclaré aujourd'hui que, compte tenu du maintien de l'injonction nationale prononcée dans le cadre du litige Smith c. Treasury, les sociétés déclarantes :

« ne sont actuellement pas tenues de communiquer les informations relatives aux bénéficiaires effectifs au FinCEN, malgré la décision de la Cour suprême dans l'affaire Texas Top Cop Shop. Les sociétés déclarantes ne sont pas non plus tenues responsables si elles ne communiquent pas ces informations tant que l'ordonnance Smith reste en vigueur. Toutefois, les sociétés déclarantes peuvent continuer à soumettre volontairement des rapports d'information sur les bénéficiaires effectifs. »

Les litiges Texas Top Cop Shop et Smith c. Treasury ont tous deux été portés devant la Cour fédérale américaine du district Est du Texas. Bien que l'ordonnance de la Cour suprême dans le litige Texas Top Cop Shop ne traite pas spécifiquement de l'injonction dans le litige Smith c. Treasury, l'équipe CTA de Foley ne serait pas surprise si l'injonction dans le litige Smith c. Treasury était suspendue ou levée prochainement. Par conséquent, les entreprises auraient intérêt à continuer à préparer leurs rapports sur les informations relatives aux bénéficiaires effectifs afin d'être prêtes à soumettre les rapports requis dans les délais applicables si l'application de la CTA reprend.