Landelijk verbod opnieuw ingesteld: handhaving van de wet op de transparantie van ondernemingen opgeschort

Handhaving van de wet inzake bedrijfstransparantie blijft opgeschort

UPDATE (24 januari 2025):

Op 23 januari 2025 heeft het Hooggerechtshof van de Verenigde Staten een opschorting afgekondigd van het voorlopige verbod dat in december 2024 door een federale rechtbank in Texas was uitgevaardigd in het kader van hetTexas Top Cop Shop-proces.

Eerder deze maand werd echter een tweede landelijk verbod tegen de Corporate Transparency Act (CTA) uitgevaardigd in de rechtszaakSmith v. Treasury. Het vonnis van het Hooggerechtshof in de rechtszaakTexas Top Cop Shopgaat niet specifiek in op het verbod in de rechtszaakSmith v. Treasury. Omdat het verbod in de rechtszaakSmith v. Treasuryvan kracht blijft, blijft de handhaving van de CTA opgeschort.

FinCEN heeft vandaag verklaard dat, aangezien het landelijke verbod dat is uitgevaardigd in de rechtszaakSmith v. Treasuryvan kracht blijft, rapporterende bedrijven:

"zijn momenteel niet verplicht om informatie over uiteindelijk begunstigden bij FinCEN in te dienen, ondanks de uitspraak van het Hooggerechtshof inTexas Top Cop Shop. Rapporterende bedrijven zijn ook niet aansprakelijk als ze deze informatie niet indienen terwijl het bevelvan Smithvan kracht blijft. Rapporterende bedrijven kunnen echter vrijwillig informatie over uiteindelijk begunstigden blijven indienen."

De rechtszakenTexas Top Cop ShopenSmith v. Treasuryzijn beide begonnen bij de Amerikaanse districtsrechtbank voor het oostelijke district van Texas. Hoewel het vonnis van het Hooggerechtshof in de rechtszaakTexas Top Cop Shopniet specifiek betrekking heeft op het verbod in de rechtszaakSmith v. Treasury, zou het CTA-team van Foley niet verbaasd zijn als het verbod in de rechtszaakSmith v. Treasurybinnenkort zou worden opgeschort of opgeheven. Bedrijven doen er daarom goed aan om hun rapporten over uiteindelijk begunstigden voor te bereiden, zodat ze, als de handhaving van de CTA wordt hervat, klaar zijn om de vereiste rapporten binnen de geldende indieningstermijnen in te dienen.

UPDATE (27 december 2024):

De handhaving van de Corporate Transparency Act (CTA) is opnieuw opgeschort. Het landelijke voorlopige verbod dat de handhaving van de CTA verbood, is weer van kracht.

Drie dagen nadat een motiecommissie van het Hof van Beroep van het Vijfde Circuit had toegestaan dat de handhaving van de CTA werd voortgezet, heeft een afzonderlijke inhoudelijke commissie van het Vijfde Circuit de beslissing van de motiecommissie teruggedraaid. In zijn beschikking tot opschorting van de handhaving van de CTA verklaarde het panel dat "om de constitutionele status quo te behouden terwijl het panel de gewichtige inhoudelijke argumenten van de partijen in overweging neemt, dat deel van de beschikking van het motiepanel waarin het verzoek van de regering tot opschorting van het voorlopige verbod van de districtsrechtbank op de handhaving van de CTA en de rapportageregel wordt toegewezen, wordt VERNIETIGD".

De zaak blijft voor het Hof van Beroep van het Vijfde Circuit, aangezien de eisers hebben verzocht dat hun verzoekschrift door het voltallige hof wordt behandeld. Terwijl de rechtszaak voortduurt, is het de federale overheid verboden om de CTA te handhaven.

Verlenging van de wet inzake bedrijfstransparantie toegekend

UPDATE (24 december 2024):

Nadat onderstaande klantwaarschuwing werd gepubliceerd, heeft FinCEN de CTA-indieningsdeadlines verlengd voor bedrijven die in 2023 of eerder zijn opgericht of geregistreerd. De nieuwe indieningsdeadline voor deze bedrijven is 13 januari 2025 (in plaats van 1 januari 2025).

FinCEN heeft ook de indieningstermijnen verlengd voor bedrijven die zijn opgericht of geregistreerd in de Verenigde Staten, of waarvan de oorspronkelijke indieningstermijnen vielen in de periode waarin het landelijke verbod van kracht was (3 december 2024 tot en met 23 december 2024). Bedrijven die tijdens de periode van het verbod zijn opgericht of geregistreerd, krijgen 21 dagen extra vanaf hun oorspronkelijke indieningstermijn om hun eerste rapporten bij FinCEN in te dienen. Bedrijven waarvan de oorspronkelijke indieningstermijn tijdens de periode van het verbod viel, hebben tot 13 januari 2025 de tijd om hun eerste rapporten bij FinCEN in te dienen.

Voorlopige voorziening opgeschort: handhaving van de wet inzake bedrijfstransparantie wordt hervat

23 december 2024

Het Amerikaanse ministerie van Justitie heeft een overwinning behaald in de lopende rechtszaak over de grondwettigheid van de Corporate Transparency Act (CTA), toen het Hof van Beroep van het Vijfde Circuit het eerder deze maand door een federale districtsrechtbank in Texas uitgevaardigde voorlopige verbod voor het hele land opschortte.

Het voorlopige verbod dat door de districtsrechtbank van Texas werd uitgevaardigd, gold voor het hele land en verbood de federale overheid om de CTA te handhaven. De beslissing van het Vijfde Circuit schortte het verbod op en staat de federale overheid toe om de CTA te blijven handhaven terwijl de rechtszaak inTexas Top Cop Shop, Inc., et al. v. Garland, et al. voortduurt.

Als gevolg van de uitspraak van het Vijfde Circuit moeten alle bedrijven die "rapporterende bedrijven" zijn in het kader van de CTA, voldoen aan de CTA en rapporten indienen met informatie over de uiteindelijke begunstigden, zoals bepaald in de voorschriften van FinCEN.

Het bevel van het Vijfde Circuit treedt onmiddellijk in werking. Op het moment van publicatie hebben noch de rechtbank, noch de federale overheid de indieningstermijnen onder de CTA verlengd. De indieningstermijnen voor rapporterende bedrijven blijven van kracht: 1 januari 2025 voor bedrijven die in 2023 of eerder zijn opgericht en 90 dagen na oprichting voor bedrijven die in 2024 zijn opgericht.