Handhaving van de wet inzake bedrijfstransparantie blijft opgeschort

Op 23 januari 2025 heeft het Hooggerechtshof van de Verenigde Staten een opschorting afgekondigd van het voorlopige verbod dat in december 2024 door een federale rechtbank in Texas was uitgevaardigd in het kader van het Texas Top Cop Shop-proces .

Eerder deze maand werd echter een tweede landelijk verbod tegen de Corporate Transparency Act (CTA) uitgevaardigd in de rechtszaak Smith v. Treasury. Het vonnis van het Hooggerechtshof in de rechtszaak Texas Top Cop Shop gaat niet specifiek in op het verbod in de rechtszaak Smith v. Treasury. Omdat het verbod in de rechtszaak Smith v. Treasury van kracht blijft, blijft de handhaving van de CTA opgeschort.

FinCEN heeft vandaag verklaard dat, aangezien het landelijke verbod dat is uitgevaardigd in de rechtszaak Smith v. Treasury van kracht blijft, rapporterende bedrijven:

"zijn momenteel niet verplicht om informatie over uiteindelijk begunstigden bij FinCEN in te dienen, ondanks de uitspraak van het Hooggerechtshof in Texas Top Cop Shop. Rapporterende bedrijven zijn ook niet aansprakelijk als ze deze informatie niet indienen terwijl het bevel van Smith van kracht blijft. Rapporterende bedrijven kunnen echter vrijwillig informatie over uiteindelijk begunstigden blijven indienen."

De rechtszaken Texas Top Cop Shop en Smith v. Treasury zijn beide begonnen bij de Amerikaanse districtsrechtbank voor het oostelijke district van Texas. Hoewel het bevel van het Hooggerechtshof in de rechtszaak Texas Top Cop Shop niet specifiek betrekking heeft op het bevel in de rechtszaak Smith v. Treasury, zou het CTA-team van Foley niet verbaasd zijn als het bevel in de rechtszaak Smith v. Treasury binnenkort zou worden opgeschort of opgeheven. Bedrijven doen er daarom goed aan om hun rapporten over uiteindelijk begunstigden voor te bereiden, zodat ze, als de handhaving van de CTA wordt hervat, klaar zijn om de vereiste rapporten binnen de geldende indieningstermijnen in te dienen.