Steht eine perfekte Sturmfront bevor?: Die sich wandelnden regulatorischen Rahmenbedingungen für Automobilhersteller in Mexiko
Es wird erwartet, dass die nächsten Jahre für Hersteller in Mexiko eine herausfordernde Zeit werden, wobei die Automobilindustrie besonders anfällig ist, da mehrere Druckpunkte zum Tragen kommen: (1) Das Abkommen zwischen den Vereinigten Staaten, Mexiko und Kanada (USMCA) wird bald seiner obligatorischen Überarbeitung für 2026 unterzogen, die sich weitgehend auf die wachsende Marktpräsenz Chinas in Mexiko konzentrieren und den Vereinigten Staaten die Möglichkeit bieten könnte, verstärkte protektionistische Maßnahmen einzuführen; (2) Der Verkauf von US-Automobilen und die Einfuhr von vernetzten Fahrzeugen aus China und Russland werden erheblich eingeschränkt. (3) Die Compliance-Prüfungen im Rahmen des IMMEX-Programms (Manufacturing, Maquila and Export Services Industries) werden verstärkt. Die Kombination dieser bevorstehenden Probleme könnte für Automobilhersteller mit Niederlassungen in Mexiko zu einer perfekten Sturmkonstellation führen.
Die Überarbeitung des USMCA im Jahr 2026 wird sich auf Chinas wachsende Marktpräsenz konzentrieren und Gelegenheit bieten, protektionistische Maßnahmen auszuweiten.
Die USMCA soll während der Amtszeit der Präsidenten Sheinbaum und Trump überprüft werden. Am 1. Juli 2026 müssen die USMCA-Länder offiziell eine gemeinsame Überprüfung der Funktionsweise der USMCA einleiten, um ihr Engagement für das Abkommen für eine weitere Laufzeit von sechzehn Jahren zu bekräftigen (es sei jedoch darauf hingewiesen, dass nichts die Parteien daran hindert, bereits weit vor Ablauf dieser Frist gemeinsame Gespräche zu diesem Zweck aufzunehmen). Aufgrund der Bemühungen Chinas, seinen Einfluss auf den mexikanischen Markt auszuweiten, und des wachsenden Misstrauens gegenüber der globalen Expansion Chinas wird erwartet, dass die Überprüfung des USMCA nicht nur zu einer Revision, sondern möglicherweise zu einer vollständigen Neuverhandlung führen wird.
Der US-Handelsbeauftragte (USTR) hat zuvor festgestellt, dass das chinesische Wirtschaftsmodell als staatlich unterstützte Methode dient, um ganze Branchen zu dominieren, darunter auch die Elektrofahrzeugindustrie (EV).[1] Die Markteinführungsstrategie chinesischer OEMs, Elektrofahrzeuge in Mexiko zu produzieren, verstärkt die Bedenken des USTR nur noch. Darüber hinaus drängt der US-Kongress das Weiße Haus, alles in seiner Macht Stehende zu tun, um zu verhindern, dass die chinesische Regierung und chinesische Unternehmen die USMCA ausnutzen, indem sie ihre Produktionsstätten nach Mexiko verlagern, einschließlich der Ausübung von verstärktem Druck auf Mexiko während der gemeinsamen Überprüfung der USMCA im Jahr 2026.
Bis zum 1. Juli 2025 wird die US-amerikanische International Trade Commission ihren zweiten von fünf Berichten über die wirtschaftlichen Auswirkungen und die Funktionsweise der USMCA-Ursprungsregeln für Kraftfahrzeuge veröffentlichen. Dieser Bericht wird sich mit den Auswirkungen der Ursprungsregeln auf die Wettbewerbsfähigkeit der USA befassen und dabei technologische Entwicklungen und andere damit zusammenhängende Aspekte berücksichtigen.[3] Bis Anfang November 2025 wird der US-Handelsbeauftragte (USTR) eine Bekanntmachung im Bundesregister veröffentlichen, in der die Öffentlichkeit um Stellungnahmen zur Umsetzung des USMCA gebeten wird. Bis Ende Januar 2026 muss der USTR bestimmten Kongressausschüssen genaue Leitlinien für die vorgeschlagenen Maßnahmen bei der bevorstehenden gemeinsamen Überprüfung vorlegen und eine Empfehlung abgeben, ob das USMCA um weitere sechzehn Jahre verlängert werden sollte.
Vor diesem Hintergrund ist es unvermeidlich, dass Chinas zunehmende Rolle in der Elektrofahrzeugindustrie, der Fertigung in Mexiko und der Automobilzulieferkette bei der bevorstehenden gemeinsamen Überprüfung des USMCA eine wichtige Rolle spielen wird. Darüber hinaus hat die Trump-Regierung bereits signalisiert, dass sie Einfluss darauf nehmen will, wo OEMs ihre zukünftigen Investitionen tätigen. Unternehmen, die USMCA-Lieferketten unterhalten, sollten sich darauf vorbereiten, wie ihr Unternehmen auf diese Entwicklungen reagieren muss, und ein Team einrichten, das schnell auf Veränderungen reagieren kann.
Derzeit könnten jedoch Fragen im Zusammenhang mit der gemeinsamen Überprüfung des USMCA durch Bedenken hinsichtlich der Zölle in den Hintergrund geraten. Die künftige Trump-Regierung drohte kürzlich mit der Einführung eines Zolls in Höhe von 25 % auf alle mexikanischen und kanadischen Waren (zuzüglich eines zusätzlichen Zolls von 10 % auf chinesische Produkte), worauf Mexiko mit der Androhung von Vergeltungsmaßnahmen reagierte, jedoch gleichzeitig zum Dialog aufrief. Angesichts der offensichtlichen Vorteile des USMCA für die Wirtschaft besteht die Hoffnung, dass die bevorstehenden Verhandlungen zu einem wirtschaftsfreundlichen Kompromiss führen werden, der für alle drei Länder akzeptabel ist. Wenn jedoch innenpolitische Themen diese Diskussionen dominieren, besteht die Möglichkeit erheblicher Handelsbeschränkungen und damit verbundener Auswirkungen auf Unternehmen, die in allen drei USMCA-Ländern tätig sind.
Der Verkauf und Import von vernetzter Fahrzeugtechnologie mit Verbindungen zu China und Russland wird erheblichen Beschränkungen unterliegen.
Die jüngsten internationalen Ereignisse im Zusammenhang mit kompromittierten Pagern und Funkgeräten sind eine ernste Mahnung, dass die internationalen Technologie-Lieferketten einer strengeren Kontrolle und Sicherheit unterzogen werden müssen. Mit dem Ziel, die US-Lieferkette vor Manipulationen durch ausländische Gegner zu schützen, setzt das US-Handelsministerium (DOC) seinen Regelungsprozess fort, der darauf abzielt, den Verkauf oder Import von vernetzten Fahrzeugen zu beschränken, die Informations- und Kommunikationstechnologie und -dienste (ICTS) enthalten, die mit China oder Russland in Verbindung stehen.[4] Es wird erwartet, dass die USA gegen Chinas Eindringen in den mexikanischen Automobilmarkt vorgehen werden.
Der Regelungsprozess des DOC könnte den Verkauf oder Import von vernetzten Fahrzeugen und Komponenten selbst verbieten, selbst wenn diese in der USMCA-Region hergestellt wurden, und zwar bereits ab dem Modelljahr 2027 (für Software) und dem Modelljahr 2030 (für Hardware).[5] Dieser Regelungsprozesskonzentriert sichbei der Entscheidung, ob ein Fahrzeug Verboten oder anderen Beschränkungen unterliegen kann,nichtauf das Herkunftsland des Fahrzeugs, sondern ausschließlich auf die Herkunft der in einem vernetzten Fahrzeug enthaltenen IKT-Systeme.
Es ist anzumerken, dass dieser Regelungsprozess außerhalb der Umsetzung oder Durchsetzung des USMCA stattfindet und sich stattdessen auf die potenziellen Risiken für die nationale Sicherheit und US-amerikanische Autofahrer konzentriert, die von ICTS ausgehen, die integraler Bestandteil vernetzter Fahrzeuge sind. Während die USMCA-Länder Maßnahmen umsetzen können, die sie nach einem Selbstbewertungsprozess für die Wahrung ihrer eigenen wesentlichen Sicherheitsinteressen für notwendig erachten,[6] wird das binationale Gremium der USMCA prüfen, inwieweit die Mitgliedsländer Fahrzeuge verbieten können, die angeblich mit chinesischen oder russischen ICTS verbunden sind.
Obwohl die Regelsetzung noch nicht abgeschlossen ist, sollten Unternehmen davon ausgehen, dass chinesische und russische ICTS in vernetzten Fahrzeugen unabhängig vom Herkunftsland des Fahrzeugs vom US-Markt ausgeschlossen werden. Unternehmen sollten noch heute damit beginnen, ihre Lieferketten zu überprüfen, um festzustellen, ob ihre Produkte oder Prozesse die Konzeption, Entwicklung, Herstellung oder Beschaffung chinesischer und russischer ICTS beinhalten.
Zunehmende IMMEX-Konformitätsprüfungen
Während der Amtszeit des ehemaligen mexikanischen Präsidenten López Obrador führte die mexikanische Steuerbehörde (SAT) aktiv Prüfungen durch, um die Einhaltung der Außenhandels- und Zollverpflichtungen zu überprüfen. Die mexikanische Regierung hat ihre Einnahmen aus Prüfungen des Außenhandels und der Zollabfertigung von 2018 bis 2023 fast verdoppelt.[7] Angesichts der Wirksamkeit der SAT-Prüfungen wird erwartet, dass die neue Regierung unter Präsidentin Sheinbaum die durchgeführten Prüfungen ausweiten und diesen Prozess weiterhin als Einnahmequelle für die mexikanische Regierung nutzen wird.
Seit mehreren Jahren richtet sich SAT an Fertigungsunternehmen, die im Rahmen einesIMMEX-Programms(Manufacturing, Maquila and Export Services Industries) tätig sind. Unternehmen, die im Rahmen eines IMMEX-Programms tätig sind, können vorübergehend Materialien und Vermögenswerte nach Mexiko importieren, um sie in endgültige, exportfähige Produkte zu integrieren oder exportbezogene Dienstleistungen mit bestimmten Vorteilen zu erbringen. IMMEX-Unternehmen können Steuervorteile wie die Befreiung von Einfuhrzöllen, bevorzugte feste Zollabfertigungsgebühren und, falls zutreffend, eine Befreiung von Antidumping- und Ausgleichszöllen in Anspruch nehmen. IMMEX-Unternehmen haben außerdem Anspruch auf eine 100-prozentige Gutschrift bei der Zahlung der Mehrwertsteuer (MwSt.), die bei der vorübergehenden Einfuhr anfällt (MwSt.-zertifizierte IMMEX-Unternehmen). Aufgrund der Steuervorteile müssen IMMEX-Unternehmen strenge Kontrollen in ihrem Außenhandel und ihrer Produktion einhalten, einschließlich der ordnungsgemäßen Verwaltung eines automatisierten Lagerkontrollsystems (Anhang 24) und des Kredit- und Garantiekontokontrollsystems (Anhang 30).
Die SAT nutzt die Prüfung von IMMEX-Unternehmen als Methode zur Eintreibung ausstehender Zölle und Strafen und behauptet dabei häufig, dass Unternehmen der mexikanischen Regierung Millionenbeträge schulden. Aus diesem Grund sollten Unternehmen davon ausgehen, dass die mexikanische Regierung während der Amtszeit von Präsident Sheinbaum die Zahl der SAT-Prüfungen von IMMEX-Unternehmen weiter erhöhen wird. Tatsächlich gibt es sogar Hinweise darauf, dass die SAT beabsichtigt, jedes einzelne IMMEX-Unternehmen in Mexiko zu überprüfen.
Vor kurzem hat die mexikanische Regierung unter anderem Änderungen an Anhang 24 verabschiedet, wonach IMMEX-Unternehmen mit Mehrwertsteuerzertifizierung sicherstellen müssen, dass ihre Unternehmenssysteme (Enterprise Resource Planning, ERP, und Material Requirements Planning, MRP) Anhang 24 innerhalb von 48 Stunden mit Daten versorgen. Die SAT verlangt nun auch von den Unternehmen, dass sie ihr einen Online-Zugang zu ihrem Anhang 24 mit Benutzername und Passwort gewähren. Diese Änderung ermöglicht es der SAT, Unstimmigkeiten in der Bestandskontrolle der IMMEX-Unternehmen aufzudecken und gezieltere und strengere Prüfungen durchzuführen. Weitere Änderungen der IMMEX-Anforderungen sind zu erwarten, und Unternehmen, die im Rahmen des IMMEX-Programms tätig sind, sollten sich über Aktualisierungen auf dem Laufenden halten.
Die Zukunft der Automobilproduktion in Mexiko ist ungewiss, da in den kommenden Jahren mehrere Faktoren eine Rolle spielen werden. Automobilunternehmen müssen darauf vorbereitet sein, mit verschiedenen möglichen Ergebnissen und Hindernissen für den Erfolg umzugehen. Die Autoren dieses Artikels sind bereit, bei der Entwicklung einer Strategie zur Bewältigung dieser Probleme zu helfen.
Abonnieren Sie die Serie „Auto Trends 2024“
Für einen Rückblick auf die Entwicklungen des vergangenen Jahres und eine Diskussion der aktuellen Trends laden wir Sie ein, diese Serie zu den Automobiltrends 2024 zu abonnieren, indem Siehier klicken.
[1] Pressekonferenz mit Pressesprecherin Karine Jean-Pierre und der Handelsbeauftragten der Vereinigten Staaten Katherine Tai, Presseraum des Weißen Hauses, 14. Mai 2024.
[2] Marco Rubio, Sherrod Brown, Mike Braun und Robert P. Casey, Brief an Biden bezüglich des Anstiegs der Stahlimporte aus Mexiko und des Country Hopping Chinas, 17. September 2024, https://www.brown.senate.gov/imo/media/doc/letter-to-biden-re-mexicos-steel-surge-and-chinas-country-hopping.pdf
[3] USMCA-Ursprungsregeln für Kraftfahrzeuge: Wirtschaftliche Auswirkungen und Funktionsweise, 89 Fed. Reg. 26919 (16. April 2024) (schriftliche Stellungnahmen können bis zum 18. November 2024 eingereicht werden).
[4] Sicherung der Lieferkette für Informations- und Kommunikationstechnologie und -dienstleistungen: Vernetzte Fahrzeuge, 89 Fed. Reg. 79088 (26. September 2024).
[5] Ebenda.
[6] USMCA Artikel 32.2.1.(b).
[7] SAT verdoppelt Einnahmen aus der Prüfung von Außenhandelsgeschäften, Expansion, Expansión, 28. Februar 2024, https://expansion.mx/economia/2024/02/28/sat-fiscalizacion-comercio-exterior (Übersetzung).
