今後数年間はメキシコの製造業にとって困難な時期となる見込みであり、特に自動車産業は複数の圧力点がピークに達するため脆弱である：(1) 米国・メキシコ・カナダ協定（USMCA）はまもなく2026年の義務的改定を迎えるが、これは主にメキシコにおける中国の市場拡大に焦点が当てられ、米国が保護主義的措置を強化する機会を提供する可能性がある； (2) 米国における中国・ロシア関連コネクテッドカーの販売・輸入に大幅な制限が課される見込み。(3) 製造業・マキラ・輸出サービス産業（IMMEX）プログラムにおけるコンプライアンス監査の強化。これらの課題が複合的に発生すれば、メキシコで事業を展開する自動車メーカーにとって「パーフェクトストーム」的な状況が生まれる可能性がある。
USMCAの2026年改定は、中国の拡大する市場存在に焦点を当て、保護主義的措置を拡大する機会を提供する
USMCAはシェンバウム大統領とトランプ大統領の任期中に見直しが行われる予定である。2026年7月1日までに、USMCA加盟国は協定へのコミットメントを16年間延長する目的で、USMCAの運用に関する共同見直しを正式に開始しなければならない（ただし、締切よりかなり前にその趣旨の共同協議を開始することを妨げるものは何もないことに留意）。 中国がメキシコ市場への影響力拡大を図っていること、また中国のグローバルな拡張に対する疑念が深まっていることから、USMCAの見直しは単なる改定にとどまらず、全面的な再交渉につながる可能性があると予想される。
米国通商代表部（USTR）は以前、中国の経済モデルが電気自動車（EV）を含む産業全体を支配する国家支援型の手法として機能していると認定した[1]。中国自動車メーカーがメキシコでEVを生産する市場参入戦略は、USTRの懸念をさらに悪化させるだけである。 さらに、米国議会はホワイトハウスに対し、中国政府や企業が施設をメキシコに移転することでUSMCA（米国・メキシコ・カナダ協定）を悪用するのを阻止するため、可能な限りの措置を講じるよう圧力をかけている。これには、2026年のUSMCA共同見直し期間中にメキシコへの圧力を強化することも含まれる。[2]
2025年7月1日までに、米国国際貿易委員会（USITC）は、USMCA（米国・メキシコ・カナダ協定）の自動車原産地規則の経済的影響と運用に関する5回シリーズの報告書のうち第2回を公表する。本報告書は、技術の発展やその他の関連事項を考慮しつつ、原産地規則が米国の競争力に与える影響について取り上げる。[3]2025年11月上旬までに、米通商代表部（USTR）はUSMCAの運用に関する公衆意見募集の連邦官報公告を発行する。2026年1月末までに、USTRは特定の議会委員会に対し、次期合同審査会における提案措置に関する具体的な指針を提供するとともに、USMCAをさらに16年間延長すべきか否かの助言を行う必要がある。
こうした背景から、電気自動車産業における中国の役割拡大、メキシコでの製造、自動車サプライチェーンが、USMCAの今後の共同見直しにおいて重要な要素となるのは避けられない。さらにトランプ政権は既に、自動車メーカーが将来の投資先を決定する際に影響力を行使する意向を示している。USMCAサプライチェーンを維持する企業は、こうした動向に自社がどう対応すべきかを予測し始め、変化に迅速に対応できる体制を整える必要がある。
しかし現時点では、USMCA共同見直しを巡る問題は関税問題への懸念に影を落とされている可能性がある。トランプ次期政権は最近、メキシコとカナダの全製品に25％の関税を課す（中国製品にはさらに10％を上乗せ）と脅し、これに対しメキシコは報復措置を警告しつつも対話を促す姿勢を示した。 ビジネス界におけるUSMCAの明らかな利点を考慮すれば、今後の交渉が3カ国すべてが受け入れ可能なビジネスフレンドリーな妥協案につながる可能性は残されている。しかし、国内政治問題が議論を支配した場合、重大な貿易制限が生じる可能性があり、ひいてはUSMCA加盟3カ国すべてで事業を展開する企業に影響が及ぶ恐れがある。
中国およびロシアに関連するコネクテッドカー技術の販売および輸入には重大な制限が課される
最近の国際的な事件で、通信機器が不正に操作された事例が相次ぎ、国際的な技術サプライチェーンにおける監視強化とセキュリティの必要性を痛感させている。米国商務省（DOC）は、外国の敵対勢力による米国サプライチェーンの操作から守るため、中国やロシアに関連する情報通信技術・サービス（ICTS）を搭載したコネクテッドカーの販売や輸入を制限する規則制定手続きを継続している。[4]米国は、中国によるメキシコ自動車市場への浸透を標的とする見込みである。
商務省の規制策定プロセスにより、接続車両およびその部品自体の販売または輸入が禁止される可能性がある。これは北米自由貿易協定（USMCA）地域で製造された場合でも適用され、ソフトウェアについてはモデルイヤー2027年、ハードウェアについてはモデルイヤー2030年という早期の時期から開始される見込みである。[5]この規則制定プロセスは、当該車両が禁止やその他の制限の対象となるか否かを判断する際に、車両の原産国に焦点を当てていない。代わりに、焦点はコネクテッド車両に組み込まれたICTシステム（情報通信技術システム）の原産国のみに置かれている。
特に、この規則制定プロセスはUSMCAの実施や執行の範囲外であり、代わりにコネクテッド車両に不可欠なICTSが国家安全保障および米国ドライバーに及ぼす潜在的なリスクに焦点を当てている。 USMCA加盟国は、自己評価プロセスを通じて自国の本質的な安全保障上の利益の達成に必要と考える措置を実施できる[6]一方で、USMCAの二国間パネルは、中国またはロシアのICTSに接続されているとされる車両の禁止において加盟国がどこまで踏み込めるかを検証する。
規制策定は未完了ではあるが、企業は、車両の原産地にかかわらず、中国およびロシアのICTSを搭載したコネクテッドカーが米国市場への参入を禁止されると想定すべきである。企業は本日より、自社製品やプロセスに中国およびロシアのICTSの設計、開発、製造、調達が含まれていないかを確認するため、サプライチェーンの評価を開始すべきである。
IMMEXコンプライアンス監査の増加
メキシコのロペス・オブラドール前大統領政権下において、メキシコ税務庁（SAT）は貿易・関税義務の遵守状況を確認するため積極的に監査を実施した。 メキシコ政府は2018年から2023年にかけて、貿易・関税業務の検証監査による徴収額をほぼ倍増させた[7]。SATの監査の有効性を踏まえ、シェインバウム大統領の新政権は監査の拡大を実施し、メキシコ政府の歳入源としてこうしたプロセスを継続的に活用することが予想される。
過去数年にわたり、SAT（メキシコ連邦税庁）は製造・マキラ・輸出サービス産業（IMMEX）プログラムの下で操業する製造企業を対象としてきました。IMMEXプログラム下で操業する企業は、最終的な輸出可能製品に組み込むため、または輸出関連サービスを提供するために、特定の優遇措置を得てメキシコへ原材料や資産を一時輸入することが可能です。 IMMEX企業は、輸入関税の免除、優遇固定通関手数料、および該当する場合のアンチダンピング関税・相殺関税の免除といった税制優遇措置を利用できます。 IMMEX企業はまた、一時輸入時に発生する付加価値税（VAT）の支払いに100%の税額控除を適用する権利を有する（VAT認定IMMEX企業）。こうした税制上の優遇措置を受けるため、IMMEX企業は外国貿易および製造業務において厳格な管理を遵守する必要があり、これには自動在庫管理システム（Annex 24）および信用保証口座管理システム（Annex 30）の適切な運用が含まれる。
SATは、IMMEX企業の監査を未納関税や罰金の徴収手段として活用しており、企業がメキシコ政府に数百万ドルの債務を負っていると主張することが多い。このため、企業はシェインバウム大統領の政権下において、メキシコ政府がIMMEX企業に対するSAT監査の規模を拡大し続けることを想定すべきである。実際、SATはメキシコ国内の全IMMEX企業を検証する意向であるとさえ示唆されている。
最近、メキシコ政府は附属書24などの改正を実施し、付加価値税（VAT）認定IMMEX企業に対し、自社の企業システム（基幹業務システム（ERP）および資材所要量計画（MRP））が48時間以内に附属書24へデータを反映させることを義務付けました。 また税務当局（SAT）は、企業に対しユーザー名とパスワードを提供することで、自社の附属書24へのオンラインアクセス権をSATに付与するよう要求している。この変更により、SATはIMMEX企業の在庫管理における不整合を検知し、より的を絞った鋭い監査を実施できるようになる。IMMEX要件に対する追加改正が予想されるため、IMMEXプログラム下で事業を行う企業は、更新情報に常に注意を払う必要がある。
メキシコにおける自動車製造の将来は不透明であり、今後数年間で複数の要因が影響を及ぼす見込みである。自動車メーカーは、成功への道筋における複数の潜在的な結果や障害に対処する準備を整えなければならない。本稿の執筆者は、こうした懸念事項に対処する戦略策定を支援する用意がある。
2024年オートトレンドシリーズを購読する
過去1年の動向を振り返り、継続的なトレンドについて議論するため、こちらのリンクをクリックして2024年自動車トレンドシリーズにご登録ください。
[1] 報道官カリーヌ・ジャン＝ピエール及び米国通商代表キャサリン・タイによる記者会見、ホワイトハウス記者会見室、2024年5月14日。
[2]マルコ・ルビオ、シェロッド・ブラウン、マイク・ブラウン、ロバート・P・ケイシー、メキシコの鉄鋼急増と中国の国を飛び越える行為に関するバイデン氏への書簡、2024年9月17日、https://www.brown.senate.gov/imo/media/doc/letter-to-biden-re-mexicos-steel-surge-and-chinas-country-hopping.pdf
[3]USMCA自動車原産地規則：経済的影響と運用、連邦官報第89巻26919頁（2024年4月16日付）（書面による意見提出は2024年11月18日まで受付中）。
[4]情報通信技術及びサービス供給網の安全確保：コネクテッド・ビークル、連邦官報第89巻79088頁（2024年9月26日付）。
[5]同上
[6] USMCA第32条2項1号(b)。
[7]SAT、貿易業務監査で収益を倍増、事業拡大、Expansión、2024年2月28日、https://expansion.mx/economia/2024/02/28/sat-fiscalizacion-comercio-exterior（翻訳）
